Rapport financier 2005

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093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 71 RAPPORT FINANCIER 2005 L ’ E X I G E N C E D E N A T U R E093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 1 Sommaire RAPPORT FINANCIER 2005 Comptes consolidés Chiffres clés page 5 Rapport de gestion et Tableau des résultats pages 5 à 16 Rapport du Président sur le contrôle interne pages 18 à 20 Bilan et Comptes consolidés pages 22 et 25 Annexes aux comptes consolidés pages 26 à 41 Liste des sociétés consolidées page 42 Rapports des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés et sur le contrôle interne pages 44 et 45 Comptes sociaux Bilan et Compte de résultat sociaux pages 46 et 47 Annexes aux comptes sociaux et Tableau des filiales pages 48 à 59 Rapport général des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels page 60 Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées pages 61 à 64 Projet des résolutions soumises à l’Assemblée Générale Ordinaire pages 66 à 67 1093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 2 2093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 3 CONSEIL D'ADMINISTRATION À LA DATE DU 21 MARS 2006 M. Patrick ALÈS Président-Directeur Général M. Romain ALÈS Vice-Président - Directeur Général Délégué - Administrateur Mme Thérèse FOSSARD Directeur Général Délégué - Administrateur Mme Jacqueline ALÈS M. Bernard EMIRIAN Administrateur M. Guillaume MARCILHACY Administrateur M. Alexandre de LABORDERIE Directeur Général Délégué - non Administrateur M. Marc JÉRÉMIE COMMISSAIRES AUX COMPTES TITULAIRES COFACOM M. Daniel CHABOUD 47, rue de Ponthieu - 75008 Paris M. Didier CARDON 19, rue Clément Marot - 75008 Paris ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE DU 14 JUIN 2006 3093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 4 4093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 5 Comptes consolidés de la société anonyme ALÈS GROUPE Exercice 2005 Chiffres clés en millions d’Eur o s 2 0 0 5 2 0 0 4 Evolution 2005/2004 CA Total 151,9 142,7 + 6,4 % CA Export 83,9 73,3 + 14,5 % Résultat opérationnel courant 14,8 16,3 - 9,2 % Résultat net Part du Groupe 5,7 9,4 - 39,4 % Résultat net part du Groupe hors provision CARON 9,0 9,4 - 4,2 % Ratio d'endettement 19 % 18 % - Effectifs (nombre de collaborateurs) 745 695 +7,2 % Rapport de gestion ALÈS GROUPE 2005 Comptes consolidées L’activité du groupe animé par ALÈS GROUPE au cours de - Kydra Color : Booster de coloration (4 références) l ’ e x e rcice clos au 31 décembre 2005 a enregistré une - Shampooing PHYTOCURL pour cheveux bouclés - Shampooing et sérum anti-âge PHYTODENSIUMc roissance annuelle de 6,4 %. Le chif f re d’aff a i res consolidé - Shampooing COCHLEA préparateur de permanente.s’est établi à près de 152 millions d’euros. Cette progression s’est faite dans un contexte économique tendu en France. • Chez SECRET PROFESSIONNEL (Zen Attitude) : La création d’une filiale en Pologne en mars 2005 a modifié le - Trois huiles de massage capillaire p é r i m è t re du groupe, même si cette création n’a pas eu - Trois soins aux extraits de fleurs d ’ e ffets significatifs sur les comptes consolidés puisque • Chez PHYTOSPECIFIC :l’activité de cette nouvelle filiale s’est substituée à celle de - Sérum capillaire concentré énergisantl’ancienne structure de distribution. De même, le lancement de la ligne de soins der m o - c o s m é t i q u e s • Chez LIERAC : PHYTODERM effectué par le laboratoire du même nom n’a - Soin Aqua D multivitaminé (4 références) pas modifié le périmètre de Groupe, cette société était déjà - Hydra Chrono ligne de soin anti-âge (4 références) consolidée depuis de nombreuses années. - Ultra Body Lift minceur - Capsules Adip’Light (2 références)La croissance du chiff re d’aff a i res a été en pr o g ression du - Ligne solaire (7 références)p remier au second semestre, même si l’activité dénote une très importante volatilité d’un trimestre à l’autre. • Chez PHYTODERM : - Nouvelle ligne de soins dermo-cosmétiques à visée P R I N C I PAUX LANCEMENTS DE L’ANNÉE 2005 corrective (7 références) PAR MARQUES : • Chez DUCASTEL : - AXIL IUM anti-chute• Chez PHYTO : - TRIX IUM complément alimentaire- Kydra Mèches : coloration crème pour mèches - Nouvelles nuances Subtil.(6 références) 5093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:32 Page 6 En 2005, les trois métiers du groupe se sont r e p a rtis ainsi : FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE • c a p i l l a i re : 42,4 % • Le 10 mars 2005, ALÈS GROUPE a acquis l’intégralité du • soins cosmétiques : 50,5 %capital de la société polonaise BINNVAR qui distribuait depuis • p a rfums : 7,1 %plusieurs années avec succès la marque LIERAC en L’activité capillaire pr o g resse de 3,4 %. L’activité cosmétique cr o î tpharmacie sur le marché polonais. Cette opération, avec effet de 10,4 % en particulier grâce au dynamisme de l’international etau 01/01/2005, devrait permettre de renforcer la présence de avec le lancement réussi de la ligne HYDRA CHRONO. Enfin,LIERAC dans les pays de l’Est et ultérieurement de l’activité parfum recule de – 1,8 % ; ce recul masque une disparitécommercialiser directement dans ces pays les autres marques e n t re le chif f re d’af f a i res parfum France qui est stable et un repli dedu groupe. l’activité des distributeurs export en l’absence de lancements• En août 2005 ALÈS GROUPE a cédé sa part i c i p a t i o n significatifs à l’inter n a t i o n a l .minoritaire (10%) dans la société coréenne HANBUL Cosmétic pour un montant de 3,6 millions d’Euros. Les re l a t i o n s ACTIVITÉS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUEc o m m e rciales, quoique modestes, continuent régulièr e m e n t avec ce distributeur (0,5 millions d’Euros facturés en 2005). Le chiff re d’aff a i res export s’élève à 83,9 millions d’euros et représente plus de 55 % du chiff re d’aff a i res consolidé du• Le Groupe a développé une nouvelle activité derm o - groupe.cosmétique avec le lancement du Laboratoire PHYTODERM, En terme de répartition géographique, l’activité en France estavec une ligne de soins forte de 7 références vendues en repli de – 2,3 %. Elle a été beaucoup plus soutenue àprincipalement en circuit pharmaceutique ceux-ci visent à l’international avec + 14,5 %. L’effet taux de change n’est pascorriger les désordres cutanés tels que les taches de vieillesse, significatif en 2005.les vergetures ou les désagréments associés à la sécheresse de la peau. Les huit filiales de distribution étrangères du groupe ont connu en 2005 une progression significative de leur activité (+ 18 %). Le chif f re d’aff a i res "Grand Export", c’est à dire vers desACTIVITÉS PAR MÉTIER distributeurs indépendants, est en croissance (+ 5 %).Indicateur mar c h é Sa répartition géographique est la suivante : Il r e s s o rt des données de la profession que l’activité 2005 a été en léger recul (- 0,3%) par rapport à 2004 en France et en cr o i s s a n c e • Europe continentale 62,9 % de 4,9 % à l’intern a t i o n a l . • Amérique du Nord 24,5 % • Asie 4,5 %Dans ce contexte, la pr o g ression du chif f re d’af f a i res du gr o u p e • Reste du Monde 8,1 %est satisfaisante à + 6,4 %. Il faut noter que la part des e x p o rtations du Groupe correspond à celle de la profession en Le tableau ci-après présente le chiffre d’affaires et le résultat général à savoir France 45 %, Export 55 %. d’exploitation selon les critères d’organisation de l’activité du groupe. Résultat En millions d’euros Chiffre d’affaires % % d’exploitation En France 68,0 44,7 6,3 62,0 % Filiales Europe 44,3 29,2 6,3 61,0 % Filiales Amérique du Nord 19,9 13,1 0,5 5,0 % Autre export (distributeurs) 19,7 13,0 3,4 33,0 % Commun non affecté 0,0 0,0 - 6,2 - 60,0 % TOTAL 151,9 100,0 10,3 100,0 % grâce à l’international. En France, l’effet de base de 2004 avecACTIVITE DES FILIALES FRANCAISES le très important lancement Exclusive n’a pas perm i s P H Y T O S O L B A, avec un chiff re d’aff a i res de 36,5 millions d ’ e n re g i s t rer de pro g ression malgré les lancements réussisd ’ e u ros, enr e g i s t re une très légère baisse de son chif f re des soins Aqua D vitaminé et Hydra Chrono en fin d’annéed ’ a ff a i res – 0,6 % en particulier du fait de la morosité de la 2005. L’activité internationale de LIERAC demeure trèsconsommation en France en 2005. De plus, les reprises du performante. produit de soin Phytotrixil sur le début de l’exercice ont pesé C A R O N, avec 10,5 millions d’euros, stabilise son chif f resur le chiffre d’affaires. d’affaires.En fin d’année l’opération Phytocyane a permis de retrouver un D U C A S T E L, avec 13,2 millions d’euros, voit son chiff reniveau d’activité plus satisfaisant. d’affaires progresser de 7,5%. Cette croissance s’explique parLIERAC, avec un chiffre d’affaires de 56,2 millions d’euros, a l’activité grossiste coiff u re qui reste soutenue en par t i c u l i e r connu un exercice 2005 en progression de 5,7 % en particulier 6093 BILAN Ales imposition copie 18/05/06 14:33 Page 7 avec de nouveaux produits dédiés à ce réseau tel que IUM. COMPTES CONSOLIDÉS PHYTODERM est lancé depuis le premier semestre, le chiffre Les comptes au 31 décembre 2005 sont présentés d’affaires de l’exercice 2005 s’est élevé à près de 0,3 million c o n f o rmément aux normes IFRS et les comptes au 31 décembre d’euros mais les perspectives de ventes aux consommateurs 2004 ont été retraités pour se conformer à ces mêmes norm e s . semblent plus difficiles que prévues. e rAu 1 janvier 2005, l’application du CRC 2004-06 sur les actifs dans les comptes sociaux des filiales a eu pour impact ACTIVITÉ DES FILIALES ÉTRANGÈRES l ’ e n re g i s t rement en charge des frais de dépôts de mar q u e s Les filiales de distribution du groupe représentent 42 % du créées, le solde antérieurement immobilisé étant annulé par c h i ff re d’af f a i res consolidé du groupe et 76 % du chiff re prélèvement sur les réser v e s . d’affaires export. Dans les comptes consolidés, le groupe a conservé ce traitement • La filiale américaine avec un chiffre d’affaires de 17,9 millions en accord avec la norme IA