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L'essentiel de la reprise d'entreprise

De
277 pages
Comment favoriser la réussite d'un projet de reprise d'une entreprise ? Chaque étape de la reprise d'entreprise est ici exposée avec les notions essentielles à connaître, les principaux facteurs clés de succès, les pièges à éviter, ainsi que les grandes questions à se poser. Les mécanismes des montages juridiques et financiers les plus favorables sont analysés. Des cas pratiques types de reprise-transmission sont commentés pour une meilleure compréhension des cédants et des repreneurs.




  • Les conseils de spécialistes de la reprise d'entreprise


  • Un mini-guide qui va à l'essentiel des mécanismes de la reprise


  • Des cas réels de reprise d'entreprises




  • Les différentes étapes d'un projet de reprise


  • Le montage juridique et fiscal


  • Le montage financier


  • Cas pratiques


  • Annexes

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C4Comment favoriser la réussite d’un projet de reprise d’une entreprise ? Chaque étape de la reprise d’entreprise est ici exposée avec les notions essentielles à connaître, les principaux facteurs clés de succès, les pièges à éviter, ainsi que les grandes questions à se poser. Les mécanismes des montages juridiques et financiers les plus favorables sont analysés.
Des cas pratiques types de reprise-transmission sont commentés pour une meilleure compréhension des cédants et des repreneurs.
Les conseils de spécialistes de la reprise d’entreprise Un mini-guide qui va à l’essentiel des mécanismes de la reprise Des cas réels de reprise d’entreprises
Jean-Marc Tariantdiplômé est d’expertise-comptable, du MBAde l’EM Lyon et d’un master en droit des affaires. A rèsun arcoursd’une uinzaine
d’années dans la banque (directeur d’agence CCF-HSBC et délégué régional BDMPE-OSEO), il a fondé le cabinet Finance & Stratégie, spécialisé dans les domaines de l’ingénierie financière, du financement et de la transmission d’entreprises.
Jérôme Thomas estdiplômé du DESS Ingénierie juridique et financière de l’Institut de gestion de Rennes. Il a rejoint le cabinet Finance & Stratégie après une première expérience dans un cabinet spécialisé en transmission d’entreprises.
DANS LA MÊME COLLECTION
1L’essentiel de la reprise d’entreprise
Facteurs de succès Montages juridiques optimums Cas pratiques
Jean-Marc TARIANT
Avec la collaboration de Jérôme THOMAS
2Groupe Eyrolles 61, bd Saint-Germain 75240 Paris cedex 05 www.editions-eyrolles.com
Si vous souhaitez contacter les auteurs, témoigner d’expériences, leur faire des suggestions ou leur poser des questions, vous pouvez le faire sur Internet : jmt@finance-strategie.com jt@finance-strategie.com www.finance-strategie.com
En application de la loi du 11 mars 1957, il est interdit de reproduire intégralement ou partiellement le présent ouvrage, sur quelque support que ce soit, sans autorisation de l’éditeur ou du Centre français d’exploitation du droit de copie, 20, rue des Grands-Augustins, 75006 Paris.
© Groupe Eyrolles, 2012 ISBN : 978-2-212-55412-0
3Sommaire
Abréviations
Introduction
5 7
Chapitre 1 Les différentes étapes d’un projet de reprise9 La recherche de la cible9 1 L’approche de la cible2 1 Le diagnostic de la cible4 2 L’évaluation financière de la cible1 3 La négociation du prix de cession0 3 La lettre d’intention2 3 Les audits d’acquisition5 Le protocole d’acquisition et les garantie4 s associées1 4 La recherche de financement1 4 La reprise effective8 Chapitre 25
Le montage juridique et fiscal1 5 Quel mode de reprise choisir ?1 7 Quel mode de remboursement choisir ?7 4Chapitre 3 8 Le montage financier5 La détermination du besoin financier glo8 bal5 8 Le financement de la reprise7 1 0 Les garanties liées aux crédits3 1 Chapitre 4 1 Cas pratiques1 1 1 Le cas LAMBDA3 Le cas REBOND — Rachat des titres d’ une société saine par une personne phy1 sique sans expérience du secteur d’acti2 vité3 Le cas JYVAIS — Rachat d’un fonds de commerce d’une entreprise en difficulté1 par les salariés de l’entreprise et un rep2 reneur extérieur9 Le cas JUNIOR — Rachat d’entreprise1 par les enfants — Transmission familial3 e7
1 Le cas EXPANSION — Croissance exte4 rne5 1 5 Annexes 5 Annexe 1 — Documents et informations1 à obtenir en vue d’une reprise d’entrepri5 se7 1 Annexe 2 — Modèle indicatif de lettre d’6 intention3 1 Annexe 3 — Modèle indicatif de protoco6 le d’accord7 1 8 Annexe 4 — Synthèse grille d’analyse7 1 Annexe 5 — Modèle indicatif de dossier9 financier9 2 0 Bibliographie 7 2 0 Adresses et sites Internet utiles 9 2 1 Index 1
5Abréviations
Dans le texte qui suit, pour la facilité de lecture, nous avons utilisé les abréviations suivantes : A G Assembléegénérale extraordinaire E A G Assembléegénérale ordinaire O BD Banque de France F BF Besoinen fonds de roulement d’expl RE oitation BI Bénéficesindustriels et commerciau C x CA Chiffred’affaires TTC Chiffre d’affaires toutes taxes c CA omprises CA Capacité d’autofinancement F C Compte courant d’associé CA C D Contratà durée déterminée D