Le besoin de trésorerie - Mini guide bancaire

Les Clés De La Banque

Description

Toute entreprise doit disposer de ressources suffisantes pour faire face à ses engagements financiers quotidiens (salaires, fournisseurs, charges sociales...). La trésorerie constituée par le solde de votre compte à la banque ainsi que votre argent disponible en caisse peut être utilisée à cet effet. La trésorerie peut être positive, elle représente alors des liquidités disponibles. Elle peut aussi être négative, on parle alors de " besoin de trésorerie ".

Sujets

• entreprises
• Ouverture de crédit
• Trésorerie
• Escompte bancaire
• Banque
• Affacturage

Informations

• Publié par: Lesclesdelabanque.com
• Publié le: 25 février 2014
• Nombre de lectures: 163
• Langue: Français

Extrait

Juin 2013

entrepreneursln°3

LES mini-guidES financement bAncAirES

Le besoIN de trésorerIe

ce MINI-GUIDe voUs est offeRt paR :

PoUR toUte INfoRMatIoN CoMpléMeNtaIRe, NoUs CoNtaCteR : [e-mail] -01 48 00 50 05

LE pRésENt gUidE Est ExclUsivEMENt diffUsé à dEs fiNs d’iNfoRMatioN dU pUblic. Il NE saURait EN aUcUN cas coNstitUER UNE qUElcoNqUE iNtERpRétatioN dE NatURE jURidiqUE dE la paRt dEs aUtEURs Et/oU dE l’éditEUR. ToUs dRoits RésERvés. La REpRodUctioN totalE oU paRtiEllE dEs tExtEs dE cE gUidE Est soUMisE à l’aUtoRisatioN pRéalablE dE la FédéRatioN BaNcaiRE FRaNçaisE.

ÉditEUR : FBF - 18 RUE La FayEttE 75009 PaRis - AssociatioN Loi 1901 DiREctEUR dE pUblicatioN : ARiaNE ObolENsky IMpRiMEUR : CoNcEpt gRaphiqUE, ZI DElaUNay BEllEvillE - 9 RUE dE la PotERiE - 93207 SaiNt-DENis Dépôt légal : jUiN 2013

SOmmAIre

QU’EST-CE qU’UN BESOIN dE TRÉSORERIE ET COMMENT lE dÉTECTER ?

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cOMMENT CONSTITUER UN TàBlEàU dE TRÉSORERIE ? 6 QUEllE PEUT TRE l’ORIgINE d’UN BESOIN 10 dE TRÉSORERIE ?

cOMMENT lIMITER lE BESOIN dE TRÉSORERIE ?

QUEllES SONT lES SOlUTIONS PROPOSÉES PàR VOTRE BàNqUE ?

QUElS SONT lES ÉlÉMENTS PRIS EN COMPTE lORS dE l’ÉTUdE dE VOTRE dOSSIER ?

QUElS SONT lES RISqUES lIÉS àU BESOIN dE TRÉSORERIE ?

LES POINTS ClÉS

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InTrODuCTIOn

tOUTE ENTREPRISE dOIT dISPOSER dE RESSOURCES SUffiSàNTES POUR FàIRE FàCE À SES ENgàgEMENTS fiNàNCIERS qUOTIdIENS (SàlàIRES, FOURNISSEURS, ChàRgES SOCIàlES…).

Là TRÉSORERIE CONSTITUÉE PàR lE SOldE dE VOTRE COMPTE À là BàNqUE àINSI qUE VOTRE àRgENT dISPONIBlE EN CàISSE PEUT TRE UTIlISÉE À CET EffET.

Là TRÉSORERIE PEUT TRE POSITIVE, EllE REPRÉSENTE àlORS dES lIqUIdITÉS dISPONIBlES. ellE PEUT àUSSI TRE NÉgàTIVE, ON PàRlE àlORS dE « BESOIN dE TRÉSORERIE ».

QU’EST-CE qU’UN BESOIN dE TRÉSORERIE ET COMMENT lE dÉTECTER ?

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uNe eNtreprIse a UN besoIN de trésorerIelORSqUE lES àVOIRSdoNt elle dIsposeSONT INSUffiSàNTS POUR PàYER SES FOURNISSEURS, SES SàlàRIÉS OU àUTRES CRÉàNCIERS(Impôts, charges socIales…),À là dàTE PRÉVUE.

VérIfiez qUe les capItaUx permaNeNts (les foNds propres et les dettes à loNg terme) NoN UtIlIsés poUr fiNaNcer vos INvestIssemeNts soNt sUffisaNts poUr coUvrIr les besoINs de votre cycle d’exploI- tatIoN (les stocks, les créaNces clIeNts moINs les dettes foUrNIsseUrs).

SI c’est le cas, UN besoIN de trésorerIe poNctUel peUt NéaNmoINs apparaître NotammeNt lorsqU’Il y a UN décalage eNtre le momeNt où vos clIeNts voUs règleNt et celUI où voUs payez vos créaNcIers (foUrNIsseUrs...)

eTàBlISSEz UN TàBlEàU dE TRÉSORERIEpoUr assUrer UN sUIvI permaNeNt de vos flUx d’eNcaIssemeNts et de décaIssemeNts.

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cOMMENT CONSTITUER UN TàBlEàU dE TRÉSORERIE ?

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cE TàBlEàU RÉCàPITUlE TOUS lES ENCàISSEMENTS ET dÉCàISSEMENTS àU COURS d’UNE PÉRIOdE dONNÉE. Elle peUt être meNsUelle, hebdomadaIre oU de 15 joUrs par exemple.

il permet d’aNtIcIper la sItUatIoN à veNIr eN teNaNt compte des dates d’échéaNce.

VoUs poUvez aINsI jUger de l’état préseNt et fUtUr de votre trésorerIe, détecter à l’avaNce vos besoINs de trésorerIe et les pérIodes crItIqUes de l’aNNée et aNtIcIper la recherche d’UNe solUtIoN adaptée.

attention PoUR lEs opéRatioNs assUjEttiEs à la TVA, chaqUE ENtRéE oU soRtiE doit êtRE poRtéE aU tablEaU EN TTC.

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Exemple de tableaU de trésorerIe

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PéRiodEs 41 2 3

sOldE dU COMPTE EN dÉBUT dE PÉRIOdE

eNCàISSEMENTS VeNtes TTC RemboUrsemeNt de TVA Apports Prêts obteNUs tOTàl

DÉCàISSEMENTS Achats TTC Charges exterNes impôts et taxes FraIs de persoNNel Charges socIales Charges fiNaNcIères(agios, intérêts d’emprunt)… tOTàl sOldE EN fiN dE PÉRIOdE

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