Service central de prévention de la corruption : rapport d'activité pour l'année 2004

Service Central De Prévention De La Corruption

Description

Le rapport du Service central de prévention de la corruption (SCPC) pour l'année 2004 étudie tout d'abord la notion de conflit d'intérêts (secteur public, professionnels de justice, exemples particuliers concernant les prix littéraires et la relation entre les chroniqueurs gastronomiques et les restaurateurs). Il étudie par ailleurs les liens entre la corruption et l'Intelligence économique, l'utilisation de sociétés écran. Il fait le point sur des secteurs particuliers du blanchiment, la lutte internationale contre la corruption ainsi que sur la corruption dans les transactions commerciales internationales et commissions. Deux thèmes d'actualité sont évoqués : le tsunami et les marges arrière notamment dans le secteur de la grande distribution. Trois nouvelles fiches pratiques sont publiées : la corruption active et passive, la corruption d'agents publics étrangers et le délit d'abus de biens sociaux. Outre son bilan d'activité 2004, le SCPC fait, en conclusion, un rappel des sujets traités depuis 1993.

Sujets

• 2004
• Blanchiment
• Prévention
• Répression
• Corruption
• Secteur public
• Secteur privé
• Personne morale
• Assurance
• Coopération internationale
• Droit
• Institutions
• JUSTICE
• Libertés fondamentales
• Droit et juridique

Informations

• Publié par: rapports-droit-institutions
• Publié le: 01 juillet 2005
• Nombre de lectures: 19
• Licence : En savoir +
  Paternité, pas d'utilisation commerciale, partage des conditions initiales à l'identique
• Langue: Français
• Poids de l'ouvrage: 1 Mo

Extrait

SERVICE CENTRAL DE PRÉVENTION DE LA CORRUPTION  

1 --

T

Ministre de la Justice

SCPC  

www.justice.gouv.fr/minister/minscpc.htm  

 

 

 

- 2 - 

SOMMAIRE  

INTRODUCTION  

De la séparation .................. ................................................. CHAPITRE I er  

Le conflit d'intérêts ..............................................................

I. - La notion de conflit d'intérêts ...................................................

1. Définir le conflit d'intérêts.....................................................

2. Gérer les conflits d'intérêts.....................................................

IL — Le conflit d'intérêts dans le secteur public :

l'exemple de l'administration française .....................................

 

2. Les restrictions d'accès à certaines fonctions...........................

3. Les limitations au passage des fonctionnaires

4. Les déclarations de patrimoine

de certains élus et agents publics ...............................................

III. - Les conflits d'intérêts des professionnels de justice......................

 

2. L aes........acov..st.. ................................................................

3. ................................Lsen toaires........... ................................

4. Les arbitres, experts, administrateurs et mandataires judiciaires IV. — Des lettres ou des chiffres ? ou les risques de conflits d'intérêts

dans les prix littéraires............................................................... 

V. — Chroniqueurs gastronomiques et restaurateurs :

communauté ou conflit d'intérêts ? ...........................................

CHAPITRE II

Intelligence économique et corruption ........................ .......

- 3 -

I. — Intelligence économique et manipulation.................................. 1. L'utilisation des renseignements « sensibles » contenus dans des fichiers « réserves »........................................ 

2. La corruption directe ou indirecte de salariés ......................... IL — Les organisations non gouvernementales (ONG) et la Convention de l'OCDE .................................................. 1.  .Les ONG, possible outil dévoyé d'intelligence économique   de l'OCDE relative à la corruption d'agents publics étrangers . .

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103

SOMMAIRE  

III. -

d'investissement et les dispositifs d'alerte(whistleblowing). . . .

 

106  

1. Les fonds d'investissement ...................................................... 106

2. Les dispositifs d'alerte(whistleblowing) .........................................110

CHAPITRE III Les sociétés écran : l'utilisation dévoyée  

de la personnalité morale...................................... 115  

I. — La société dans le droit français ................................................... 117  

1. Les différents types de sociétés ................................................ 118

2.  120Les principales dispositions statutaires ....................................

3. L'immatriculation..................................................................... 122

IL - Réflexions sur les sociétés de fait .................................................. 123  

1.  124Les sociétés proches des sociétés de fait....................................

2.  ...........................Les conditions d'existence des sociétés de fait 126

III. - La société écran : recherche d'une définition ............................... 127  

1. L'élément formel....................................................................... 128

2. L'élément matériel .................................................................... 128

3.  128L'élément intentionnel .............................................................

4. Les types de sociétés écran........................................................ 129

IV. — Fraudes, corruption et sociétés écran :  

quelques exemples de montages ................................................... 130   1. Les montages frauduleux sont organisés et diffusés   par l'intermédiaire des conseils ..................................................... 131  

2. Typologie des montages mis en place  

pour modifier la réalité des comptes ............................................. 133  

3. Utilisation de la « dynamique » d'un groupe de sociétés

pour faciliter les paiements de la corruption................................. 137  

V. — Gestion d'un patrim oine à l'étranger ........................................... 14l  

CHAPITRE IV  

Le point sur des secteurs particuliers de blanchiment.. 147  

- 4 -

I. — Le blanchiment dans le s comptes de l'entreprise ......................... 149

1. Majorer le chiffre d'affaires par des apports en espèces ............. 149

2.  151Majorer le chiffre d'affaires par des apports plus classiques. . .

IL — Les entreprises d'assurances .......................................................... 157   1. Le secteur assurance vie et capitalisation.................................. 158  

SOMMAIRE  

2. Les autres secteurs de l'assurance............................................. 164  

III. - La déclaration de soupçon des avocats ........................................ 166 1.  166La loi du 11 février 2004 ........................................................ 2. Les recommandations du GAFI .............................................. 167 3. La diversité des statuts dans la profession d'avocat dans le monde ............................................................................. 168   4.  ............................................................ 168Blanchiment et avocats 5. La Caisse des règlements pécuniaires des avocats (CARPA) . . 169 IV. - La déclaration de soupçon et les notaires.................................... 170  

CHAPITRE V   Thèmes d'actualité ................................................. ......... 173  

Le tsunami n'a pas fini de provoquer de nouvelles vagues ........... 175  

Les « marges arrière » ................................................................... 177  

CHAPITRE VI  

La lutte internationale contre la corruption.................... 1 81  

I. - L'organisation des Etats américains (OEA)................................... 183   IL — L'Union européenne .................................................................... 184   III. — L'Organisation de c oopération et de développement économiques   (OCDE)....................................................................................... 187  

IV. - Le Conseil de l'Europe................................................................. 191  

V - L'Union africaine (UA) ................................................................ 198  

VI. — L'Organisation des Nations unies   et la Convention universelle contre la corruption ...................... 198  

VIL -

(GAFI)......................................................................................... 199  

VIII.- L'Organisation mondiale des douanes (OMD) ........................... 200  

IX. - Les autres organisations internationales....................................... 201  

CHAPITRE VII   Corruption dans les transactions commerciales  internationales et commissions ............................................ 203 

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I. — La nature des commissions versées   dans le cadre d'un marché international ...................................... 206  

SOMMAIRE  

IL — Le versement de commissions  

peut-il être considéré comme licite ? ........................................... 208  

III. - Existe-t-il de bonnes pratiques   dans l'art de gérer des commissions............................................. 209  

IV.

de contrôles internes rigoureux ................................................... 210  

1.  210Qui est l'intermédiaire ?...........................................................

2. S'agit-il du bon intermédiaire ? 211 ...............................................

3. Y a-t-il eu prestation ?.............................................................. 211

4. La totalité de la somme concernée est-elle comptabilisée

sur un même poste comptable ?................................................... 212  

5.  212 ...............................................L'application du « risque pays »

6. La nature de l'opération commissionnée.................................. 212

V. — Exemple d'une fiche d'audit des commissions versées.................. 213  

1.  214 .........................................................Documentation à obtenir

2. Vérifications à réaliser............................................................... 214

CHAPITRE VII   Fiches pratiques .................................... ................................ 219 

CHAPITRE IX  

Bilan d'activité ................................ ....................................... 239 

C O N C L U S I O N ..................................................................  249  

A

N N E X E S ..........................................................................  261  

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LE SERVICE CENTRAL DE PREVENTION DE LA CORRUPTION  

232 du 22 février 1993.

Il est chargé de :

organismes privés chargés d'une mission de service public.

négociations des organisations internationales, soit en nouant

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dans le domaine de la lutte et de la prévention de la corruption.

d'aborder la pédagogie sous ses aspects les plus concrets.

l'ordonnateur principal délégué.

Le service est composé de :

Claude MATHON,magistrat, chef du service

Jean-Pierre BUEB,chef de service administratif de

Pascal LEPLONGEON,officier de la gendarmerie nationale

nationale Hervé LORIOD,directeur adjoint des douanes

Noël PONS,inspecteur des impôts N..., premier conseiller de chambre régionale des comptes

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N..., magistrat du 2 e grade N..., magistrat du 2 e grade N..., conseiller de tribunal administratif

N..., chargé de communication.

automobile du service.

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