Bp banque techniques bancaires professionnels et petites entreprises 2008

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E4B SUJETTBPPE TECHNIQUES BANCAIRES PROFESSIONNELS ET PETITES ENTREPRISES – Documents autorisés : Néant – Matériel autorisé : « Le matériel autorisé comprend toutes les calculatrices de poche y compris les calculatrices programmables, alphanumériques ou à écran graphique à condition que leur fonctionnement soit autonome et qu’il ne soit pas fait usage d’imprimante. » « Le candidat n’utilise qu’une seule machine sur la table. Toutefois, si celle-ci vient à connaître une défaillance, il peut la remplacer par une autre. …sont interdits les échanges de machines entre les candidats, la consultation des notices fournies par les constructeurs ainsi que les échanges d’informations par l’intermédiaire des fonctions de transmission des calculatrices. » Circulaire N° 99-186 du 16 novembre 1999 – B.O. N° 42 du 25 novembre 1999. Nota : k€ = millier d'euros M€ = million d'euros L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie. Code épreuve Durée : 3 H 00 Spécialité : BANQUE Épreuve : EXAMEN : Coefficient : 5 TECHNIQUES BANCAIRES SUJET BREVET PROFESSIONNELS ET PETITES ENTREPRISES PROFESSIONNEL SESSION : 2008 N° du Sujet : 08AE4B Page : 1/13 CAS SARL ALTITUDE Vous êtes employé(e) à la BANQUE COMMERCIALE DE L’ILE DE FRANCE (BCIF), agence de Nanterre où vous occupez le poste de chargé(e) d’affaires "Professionnels et Petites Entreprises". Vous comptez parmi vos clients ...
Publié le : jeudi 21 juillet 2011
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E4B TBPPE       
 
 SUJET
TECHNIQUES BANCAIRES PROFESSIONNELS ET PETITES ENTREPRISES
      – Documents autorisés : Néant  – Matériel autorisé : « Le matériel autorisé comprend toutes les calculatrices de poche y compris les calculatrices programmables, alphanumériques ou à écran graphique à condition que leur fonctionnement soit autonome et qu’il ne soit pas fait usage d’imprimante. » « Le candidat n’utilise qu’une seule machine sur la table. Toutefois, si celle-ci vient à connaître une défaillance, il peut la remplacer par une autre. …sont interdits les échanges de machines entre les candidats, la consultation des notices fournies par les constructeurs ainsi que les échanges d’informations par l’intermédiaire des fonctions de transmission des calculatrices. » Circulaire N°99-186 du 16 novembre 1999 – B.O. N° 42 du 25 novembre 1999.   Nota : k€ 1  millier d'euros  M€ 1  million d'euros   L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie.   
 
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CAS SARL ALTITUDE
                 Vous êtes employé(e) à la BANQUE COMMERCIALE DE L’ILE DE FRANCE (BCIF), agence de Nanterre où vous occupez le poste de chargé(e) d’affaires "Professionnels et Petites Entreprises". Vous comptez parmi vos clients la SARL ALTITUDE dont vous trouverez ci-joint le dossier :   • Annexes I.1 à I.5 : dossier d’informations établi par la BCIF, • Annexe II.1 : tableau des soldes intermédiaires de gestion, • Annexe II.2 : bilans en grandes masses, • Annexe II.3 : tableau des documents résumés, • Annexe III : compte-rendu de l'entretien du 16/06/2008,  Annexe IV : plan de financement.   L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie.  
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 QUESTION 1 (10 points)  a) 4 points b) 6 points
 TRAVAIL À EFFECTUER A partir des éléments en votre possession : a) Procédez à l’analyse économique de la SARL ALTITUDE. b) Procédez à l’analyse financière de la SARL ALTITUDE.      QUESTION 2 (5 points)  a) 2 points b) 3 points
 TRAVAIL À EFFECTUER
a) Suite à la demande d’augmentation du découvert de M. DURAND lors du compte rendu d’entretien du 16/06/08 (voir  annexe III ), indiquez lui les différentes solutions envisageables, leurs avantages et leurs inconvénients tant du point de vue de la banque que de celui du client puis prononcez-vous sur la solution que vous proposerez. b) Un effet escompté par la SARL ALTITUDE vous est revenu impayé. Quelles sont vos possibilités ?     QUESTION 3 (5 points)  a) 2 points b) 3 points
 TRAVAIL À EFFECTUER
a) Complétez le tableau de financement en annexe IV ,  puis calculez le Fonds de Roulement et la Trésorerie prévisionnels pour les exercices 2008, 2009 et 2010. L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie. b) Donnez votre position quant au crédit demandé. Quelles garanties pourriez-vous prendre à cette occasion ? Justifiez votre réponse.       
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  ANNEXE I.1  DOSSIER D'INFORMATIONS           AGENCE : NANTERRE AFFAIRE PERSONNELLE DATE : 20/06/2008         N°DE COMPTE : 00040123456  PERSONNE MORALE   MISE À JOUR : 21/06/2008           IDENTITÉ DU CLIENT OU DU PROSPECT    NOM OU RAISON SOCIALE : SARL ALTITUDE FORME JURIDIQUE : SARL  N°SIREN : 304 432 702 000 25 N°DU REGISTRE DU COMMERCE : 2003 B 07561  CODE NAF : 7440 GERANT: M. Robert DURAND  REP. METIERS:       CENTRE DE GESTION AGREE : OUI  NON         ADRESSE DU SIEGE SOCIAL : 32, rue Pasteur – 92000 NANTERRE   Téléphone : 01.68.32.00.20.  Télécopie : 01.68.32.00.21 Courriel : altitude@yahoo.fr   ACTIVITÉ PRINCIPALE  NATURE :  Création et production de stands pour les salons et les expositions CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXES DU DERNIER EXERCICE : 1 242 k€   HISTORIQUE SUCCINCT ET ÉVOLUTION DU CAPITAL  Date de création : 2003 Date d'entrée en relation : 2003   Evolution 2005 2006 2007   Montant du capital : 40 000 € Répartition        • Robert DURAND 49 % 49 % 49 %  • Alexandre BERNARD 25 % 25 % 25 %  • Hubert DURAND 26 % 26 % 26 %               COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :    INSCRIPTION  PRINCIPAL BANQUIER :  BCIF  DE O PR i IVILEGES  COTATIFORNA BANQUE DE u   NCE AUTRES BANQ :   UIERS BPAANRIQSIUEEN  DE L’OUEST  Non    G5  
     
         
  
 
 
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  ANNEXE I.2  L'ACTIVITÉ  LES PRODUITS             NATURE 005 2006 2007 REPARTITION 2005    2 2006 2007  Fabrication de stands 100 % 100 % 100 %  Fabrication : 90 % 90 % 90 %     Négoce :           Services : 10 % 10 % 10 %              COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :  ( POINTS FAIBLES ET POINTS FORTS )    . La société est spécialisée dans la fabrication sur mesure de stands pour les foires, les expositions et les  manifestations publiques.  . La fabrication est particulièrement soignée et les délais de fabrication respectés.   . A la demande des clients, la société s’occupe également du montage et du démontage des stands.           MÉTIER–ACTIVITɖMARCHE   AUGMENTATION STAGNATION  DIMINUTION              COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :    • Le marché du stand connaît une légère croissance (5 % par an).         CONCURRENCE   INTERNATIONALE  NATIONALE LOCALE                  TRÈS FORTE FORTE  NORMALE ABSENTE                      COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :   • La concurrence est exercée par de nombreuses PME du secteur de la menuiserie ou de la décoration, cependant le créneau du haut de gamme n’est abordé que par 5 sociétés au plan national et aucune d’entre elles n’est véritablement dominante.    LES RELATIONS COMMERCIALES  PRINCIPAUX  CLIENTS %  DÉLAIS  FOPURIRNNCISIPSAEUUXR  S %  DELAIS   RSM E o O c NT i AO é U t RL é OT s, L  A cP,o A Gm NAR m SA e ON r DN c I i SC a  .l M .e. O )s U  e( L t I E N qS S u  S D eOl E q  , uPe A s RIS P, ME 70 9o0u  j vpiraer mtreaintte   Menuiserie DUBOIS  75 60 j.   lrAiodnutmtéiirènirieesu,t rrFa…rt)ia onncse  (IAnrtemr,é eM, iSniéstcèurreit éd e 30  par v4ir5e jm  ent   fdoivurenrist u(rpeesin…t)ur  e, petites 25 Comptant         COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :  ·  Le chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés commerciales, est réglé pour 20 % par traite acceptée. ·  La Menuiserie DUBOIS fournit l’essentiel des matériaux, depuis la vente du bois jusqu’à la prédécoupe des panneaux.    $ %% &   '$ &   %     *"!#
LES MOYENS MIS EN ŒUVRE  
ANNEXE I.3
     LES MOYENS D'EXPLOITATION   Iddentité eiéxtaacitree  rChbaorugresse dmee nt Valeur Sûretés consenties : u propremou lyevénale montants et bénéficiaires o rs Local  Locataire 50 k€ / an Matériel de production : 75 k€ Véhicules utilitaires et de fonction Crédit-bailleur 12 k€ / an COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES : Le matériel de menuiserie est bien entretenu. L’atelier commence à être trop juste en terme de place, particulièrement pour le stockage des matériaux.   LES ASSURANCES                    ,- '  OUI  NON .' /-'' OUI NON                        . 12 ' OUI NON    $.  0 OUI  NON   -                 LES EFFECTIFS   ECTIFS 2005 2006 2007 COMMENTAIRES  EFF     DIRECTION   2 2 2    CONCEPTION   1 1 1    2 compag  PRODUCTION   6 7 7 peintr nons menuisiers- installateurs, 1    e    TOTAL   9 10 10               LA POLITIQUE DE L'ENTREPRISE     • Monsieur DURAND assure les fonctions commerciales et administratives, alors que son associé M. BERNARD dirige l’atelier.   • Monsieur DURAND veut maîtriser son développement car il veut maintenir la très bonne qualité des prestations de l’entreprise. C’est pourquoi, il n’hésite pas à abandonner certains marchés faute de capacité de production suffisante.   
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  ANNEXE I.4    LES RESSOURCES HUMAINES   LE PRINCIPAL ANIMATEUR   4 .  DURAND Robert  .5 '.-  Divo cé  r  .  12, rue Berteaux – 92300 NANTERRE  6' /'  IR  Ecole supérieure de commerce,  7.'  école de « designer »  .2.'  40 k€   2'. ',' ' .$-'    ' .-  Non   '2'  7--  divorcé  .5' $7  Néant   $. /7'  1  2.             PATRIMOINE PERSONNEL  Après son divorce, M. DURAND a récupéré ses fonds pour financer l’acquisition du fonds de commerce   et les frais de création de la société. Il ne possède aucun patrimoine à ce jour.      '''4 5.'  Néant         COMMENTAIRES OU INDICATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR L'ANIMATEUR      • M. DURAND (46 ans) a commencé son activité professionnelle dans le marketing de grands  groupes, puis dans différentes sociétés de publicité et de communication. En 2003, il a créé cette société en rachetant le fonds de commerce d’une petite menuiserie qui exerçait déjà cette activité de création de stands.  Le père de M. DURAND participe au capital de la société mais n’y exerce aucune fonction          LES AUTRES RESSOURCES HUMAINES                  BTS systèmes Chef de Alexandre constructifs bois et production BERNARD 37 habitat              $ %% &   '$ &   %     3"!#
RELATIONS BANCAIRES
ANNEXE I.5
         2005 20  7   06 200 077. /77. ''    1 261   1 361   1 485    '  0,9 ‰   2,' .92      745   800   805  '.:' $'2.   TBB # 3,5 %   '. .'  2,'    60   59   55  '   TBB # 2 %   '. .'  .'    60   60   65       - 6 ;    12   2   %  10  .5'.   Oui    <2. .'2.  245   203   135  Non                     ; => )                 %  ?           @  20 10 200 100  @ %? 100 70 100 70  @ % % '                                      % /%%%?            @ A% -' 35 20 15 15  @ BC                           COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES           2-  -2.              .'2.  '        Compte tenu d’un manque de papier à remettre à l’escompte, M. DURAND utilise de plus en plus lourdement le découvert.  2'. 2.   L’escompte est utilisé sur du « bon papier ». Les impayés sont rares.    5.'  M. DURAND Robert s'est porté caution à hauteur du découvert.    
  $ %% &   '$ &   %     8"!#
ANNEXE II.1
      TABLEAU DES SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION Client : SARL ITU E  k 2 0  05 ! k€ 2  006 ! k€ 2  007 !  ALT D        Ventes de marchandises Production vendue 1 054 1 138 1 242 Production stockée ( # ) ou déstockage ( % )  Production immobilisée ACTIVITÉ DE L'EXERCICE 1 054 " 1 138 " 1 242 "  Consommations de marchandises MARGE COMMERCIALE      Consommations de matières premières 250 260 280 Autres achats et charges externes 285  316  333  VALEUR AJOUTÉE 519 #  562 # 629 $ Impôts et taxes 22 22 25 Charges de personnel 460 )#4+ 499 )#48 551 ))4) EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION 37  41 $ 53  Dotations aux amortissements et provisions d'exploi tation 14 16 17 Reprises sur amortissements et provisions d'exploitation Autres produits et charges d'exploitation RÉSULTAT D'EXPLOITATION 23  25  36 # Produits financiers Charges financières 4 E4) 5 E4) 7 E4+ RÉSULTAT COURANT 19 " 20 " 29  Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Participation des salariés Impôt sur les bénéfices 4 4 6 RÉSULTAT DE L'EXERCICE 15 " 16 " 23 "# # Dotations aux amortissements et aux provisions 14 16 17 % Reprises sur amortissements et provisions # Valeurs comptables des éléments d'actif cédés % Produits des cessions d'éléments d'actif CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 29  32  40  CAF EN % DU CHIFFRE D'AFFAIRES 2,8 2,8 3,2
  
  $ %% &   '$ &   %     D"!#
     Client :    SARL ALTITUDE    
  BILANS EN GRANDES MASSES  
ACTIF  2005  ! 2006  %  2007  %  PASSIF          F % ;!G ??C%% % C% ;!G 40 40 40 dont résultat %% H I  %% 138 ?% % /%%% %C% %&&'()*%& +)'+)%& %%  %J%  K% 15 ?%%?%  % / 193  -')./&&%-%0.& %. +)'1/&/'0& 31 %..%& &.)(*.()%22%&    %    369 ?% L% % %%% % %%  %% 12 % % 412 $  3     %?  % %  CJ  % % 0    605 "       40  ;!G   109   
??C%% % C% ??C%% I% C%    =%  B% %  ?% %% % % ;(G % %  3    ,% ?CI%  ?  %C%     3  ;!G  % ?? ;(G  % %?%  K%  
  $ %%
132 14 186   13  252 8 273    8 8 467 "   40 30
132 15 187 , 18  299 7 324 $    0  511 "   40 52
&   '$ B   %    
ANNEXE II.2
 Arrêté au : 31/12/2007    
(en k€)  2005  ! 2006  %  2007 %        106 122 145 15 16 23       106  122  145      27 43 60 27 $ 43 60 " 80 ", 54 "" 35 $ 213 $ 219  240     107 115 122 117 118 121    224  233 243 ,  30 52 109  7 13    30 $ 59 " 122  467 " 511 " 605 "       40  40  40        
  !E"!#
  ANNEXE II.3  CLIENT :  SARL ALTITUDE    TABLEAU DES DOCUMENTS RÉSUMÉS (en k€)          Valeurs structurelles 2005 2006 2007   rces propres 106 122 145   Ressou  #  Amortissements et provisions 27 43 60   #  Dettes structurelles 80 54 35   1 Ressources stables 213 219 240    % Actif immobilisé 186 187 193    1 Fonds de roulement 27 32 47     Actif d'exploitation et hors exploitation 273 324 142    Dettes d'exploitation et hors exploitation 224 233 243   %  1 Besoin en fonds de roulement 49 91 169    Trésorerie – Actif 8 0 0    % Trésorerie – Passif 30 59 122      1 Trésorerie nette %  22 %  59 %  122    Fonds de roulement 27 32 47    % Besoin en fonds de roulement 49 91 169    22 %  59 %  122   1 Trésorerie nette %          RATIOS  2005 2006 2007  Fonds de roulement (en jours de CA HT)  9 10 14  Besoin en Fonds de Roulement (en jours de CA HT)  17 29 49  Trésorerie  (en jours de CA HT)  %  8 %  19 %  35  Rotation des stocks (en jours de CA HT)  4 6 9  Délais clients (*) (en jours de CA TTC) 63 65 63  Délais fournisseurs (en jours Achats TTC)  60 60 59   Ressources proplreess = 1,3 2,3 41   Dettes structurel ,   Dettes sCtrAuFct urelles = 2,8 1,7 0,9        Chiffre d'affaires HT 1 054 1 138 1 242  Chiffre d'affaires TTC 1 261 1 361 1 485  Achats et autres charges externes HT 540 581 626  Achats et autres charges externes TTC 646 695 749          (*) : Hors effets escomptés non échus   $ %% &   '$ &   %     !!"!#
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