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• Publié par: bakkay.karam
• Publié le: 15 février 2014
• Nombre de lectures: 47
• Langue: Français

Extrait

       

      Chapitre1 :Les étapes de création d’entreprise sous sage comptabilité: Etape1 : Fichier => nouveau => est remplirez les formulaires nécessaire et sur tout la durée d’exercice Etape 2: paramétrage nécessaire : Structure=>Le plan comptable => entrée tout les compte nécessaire attaché à a l’exploitation d’entreprise structure=>Les codes journaux => cette étape est important pour l’enregistrement des mouvement (opérations) réalisé par l’entreprise parmi ces codes journaux :   Codes journauxintitulé AC (typeAchats) Achats VE (type ventes)Ventes CAIS (type trésorerie)Caisses BQ (type trésorerie)Banques OD (type générale)Opérations divers OP (type générale)Opération de paie RAN (type générale)Report à nouveau   Etap3 : structure=>taux de taxe -ETAT TVA récupérable sur charge et sur immobilisation taux 20%(normale) : déductible -ETAT TVA facturée taux 20% (normale) : collecter   Etape4 : structure => libellés

Consiste à créer des libellés pour les opérations.   Etape 5 : structure =>plan tiers Consiste a ajoutée des clients et des fournisseurs de l’entreprise.                  

 

   

Chapitre2 : traitement des opérations sur les journaux de saisie   La premier des choses pour qu'on puissecomptabiliser les factures soit d'achats ou de ventes ou divers il faut voirle règlement. C’est à dire il faut voir si l'opération est réglé en comptant (caisse, banque), dans ce cas en doit enregistré les facturé dans : -Le journal banque (en cas de règlement par banque) et journal caisse (en cas de règlement par caisse) Ou à crédit dans ce cas on face à deux situations: - la premier: en cas d'achat en doit enregistrer les opérations d'achats a crédit dans le journal achat - la deuxième : en cas de vente en doit enregistrer les opérations de ventes à crédit dans le journal vente NB : dans ces opérations a crédit il faut mentionnée dans le N° comptetiers le N° de compte tiers (soit de fournisseurs ou clients) selon l’opération. -Pour les autres opérations d’inventaire (amortissement, gestion de stock…) sont enregistré dans le code journal opérations divers (OD) -Pour les opérations concernant le paiement des charges salariale et patronale, dans le code journal de paie (OP)   NB: Pour la taxe dans les journaux d'achats ou de ventes a crédit on doit ajouter la taxe comme colonne c'est à dire de Cliqué sur personnaliser et de cherche la taxe puis en clique sur ajouté et puis sur entrée, est la TVA sera calculée automatiquement. Alors que dans les journaux banques et caisses il faut calculé et saisir la TVA   Cas particuliers :   Pour enregistrer la Rémunération du personnel il faut crée un nouveaux journal sous le nom " opération de paie " code: OP dans les codes journaux ensuite Pour les charges personnels on doit débiter les comptes de la classe 6 et créditer les retenus de la classe 4 pour en trouvée la Rémunération dues aux personnels= (classe6-classe4) En suite pour les charges patronal en doit débité les compte de classe6 est crédité les compte de classe 4 En fin pour que l'entreprise paie la Rémunération du personnel est son obligation vers l'ETAT (l'IR) soit par son compte en banque ou par sa liquidité en caisse Selon le choix de l'entreprise mais généralement en paie par banque.   En cas d’une opération de retrait de la banque pour alimenter de la caisse : Dans ce cas pour pouvoir effectuer cette opération on utilise le compte 5115 virements de fonds :on va le débiter au nivaux de la banque, et on le créditer au nivaux de la caisse.   Pour le traitement des charges et des produits et spécifiquement les constatées d’avance on doit les enregistrer en montant HT (c.-à-d., on n’ajoute pas le compte de TVA).

      Chapitre 3 : exemple des opérations de saisie NB : Dans le cas d’une opération de factureon doit obligatoirement la traiter manuellement pour dégager les montants (net commercial, escompte, port, TVA).    

1) Achats de marchandises à crédit montant brut HT 60000dh, rabais5%, transport 800dh TVA au taux de 20% sur la marchandise et le transport

  Repense : Théorique : La premier des choses à savoir est de déterminer au quel code journal appartient a cette opération, dans et selon le principe qu’on a citez donne le premier chapitre, cette opération entre dans le code journal Achat puisque il est à crédit. Pratique :

-Pour le montant du compte Achats de Marchandises prendre le dernier net commercial c.-à-d. Le montant d’achat = montant brut – réduction commerciaux (rabais, remise, ristourne)   -Pour facilité et dééquilibre entre le débit et le crédit il est préférable d’appuie sur

l’icône de balance    -En cas d’une réduction financier escompte il faut ajouter le compte Escompte accordé « débité » (pour la vente 6386) est Escompte obtenus « crédité »(en cas d’achats 7386)                      

Facture d’avoir : Facture établi par le fournisseur en cas de retour de marchandises pour des motifs : de défaut de qualité…   Exemple : Reprenant l’exemple précédent admettant que le client a retourner toute la marchandise   Repense : Théorique : Puisque cette opération exceptionnel le code journal appliqué est OD :opération diverses Pratique ;

NB : Le principe de cette facture (avoir) est de solder les compte de la facture doit (débit=>crédit, et vise-a- versa).           Chapitre 4 : Clôture de l’exercice ancien et l’ouverture de nouveau exercice comptable: Trois étapes essentielles pour faire la Clôture de l’exercice ancien et l’ouverture de nouveau exercice comptable :       Etapes 1: la clôture manuelle des journaux    Partielles Traitement => clôture manuelle des journaux =>                                                                               journauxTotale : ou ne peut pas modifier les   Puis sélectionner tous les codes journaux de l’exercice=> tout les journaux=> fin=>oui Puis en choisi impression dans un fichier PDF=>ok.            

Etape 2 : la clôture de l’exercice concerné Fichier=> a propos de votre Sté=> paramètre

Traitement=> fin d’exercice => Etat de clôture

=>ok=> impression PDF =>ok.   Etapes3 : l’ouverture de nouvel exercice Traitement=> fin d’exercice =>Nouvel exercice=>suivant=>indique les comptes de 1 à 7=>suivant=>suivant=>suivant=>suivant=>fin.               Bon courage aux étudiant FCF2 & IGE2Ôا Uو ﷲو     Réalisé par :  

- Bounana Mohammed - Lâachir Abdel Hakim