Gestion de trésorerie : les critères du Directeur financier ...

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Gestion de trésorerie : les critères du Directeur financier ...

Publié le : jeudi 21 juillet 2011
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Optimiser la Gestion des réserves ou des excédents de trésorerie des Entreprises et des Associations
L opportunité pour l Expert- Comptable de proposer un audit financier aux clients concernés
Au sommaire
1) Les contraintes du Directeur Financier ou du Dirige ant de l’association ou de l’entreprise
2) La nécessité d’un Audit de la trésorerie de l’asso ciation ou de l’entreprise
3) Les Classes d’Actifs financiers possibles  4) Un exemple d’allocation d’Actifs  5) L’évolution de cette allocation d’Actifs dans le temp s
6) Questions / Réponses  
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1) Les contraintes du dirigeant ou directeur financier
Ses critères d’investissement :   Pas :La sécurité de risque en Capital La dis  Les fonds doivent resterponibilité :  liquides et disponibles au quotidien en cas de besoin : Recherche de placements répondent aux deux critères : Tenir compte des différentes fiscalités des personnes (association ou selon les
La rentabilité qui premiers La fiscalité  morales entreprise) supports financiers (distribution, capitalisation)
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2) Nécessité d un audit de la trésorerie  
L’Expert-comptable avec le Chef d’Entreprise ou le Direct eur Financier peuvent ensemble décomposer la trésorerie de la Structure
à cours terme (< 12 mois),  à moyen terme (> 12 mois : < 36 mois),  et à long terme ( > 36 mois).  
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Décomposition de la Trésorerie de l Entreprise ou de l Association
Trésorerie 
Cours Terme < 12 Mois
Trésorerie Moyen Terme > 12 Mois & < 36 Mois
Trésorerie Long Terme
> 36 Mois
Trésorerie courante
Trésorerie de sécurité
Réserves
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2) Nécessité d un audit de la trésorerie  
Il est possible à partir de cette analyse d’optimiser la Gestion de Trésorerie en utilisant différentes  Classes d’Actifs Financiers.
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3) Les Classes d Actifs financiers possibles
 
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3) Les Classes d Actifs financiers possibles  
3.1 Les Placements Monétaires:  (Avantages, Inconvénients). Les différents types de placements (Livrets, Sicav, Comptes à termes, Certificats de Dépôts) Leur évolution depuis 10 ans. Bilan 2009 et perspectives 2010.
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3) Les Classes d Actifs financiers possibles  
3.1 Les Placements Monétaires:  Avantages :placements disponibles au jour le jour, sans risque.
Inconvénients :les performances suivent l’évolution des taux de la Bce (1% aujourd’hui)
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