Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation Vers un Régime

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Étude d’impact des pistes de solutionsprésentées dans le document de consultation Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitableeDépôt légal 3 trimestre 2009Bibliothèque et Archives nationales du QuébecBibliothèque et Archives CanadaISBN 978-2-550-56250-4 (PDF)Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable TABLE DES MATIÈRES Préambule .........................................................................................................................7 Chapitre 1 Mise en contexte ...............................................................................................................9 1.1 La situation financière du Régime ...........9 1.2 Les enjeux du Régime en 2008 ................................................................................9 Chapitre 2 Effets des pistes de solutions touchant la rente de retraite..............................................13 2.1 Répercussions sur les futurs bénéficiaires .............................................................13 2.1.1 Nouveau mode de calcul de la rente de retraite .........13 2.1.2 Période de transition ..................................................................................15 2.1.3 Élimination de l’obligation d’avoir cessé de travailler .............................16 2.1.4 Effet global du nouveau mode de calcul de la rente de ...
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Étude d’impact des pistes de solutions
présentées dans le document de consultation
Vers un Régime de rentes du Québec renforcé
et plus équitableeDépôt légal 3 trimestre 2009
Bibliothèque et Archives nationales du Québec
Bibliothèque et Archives Canada
ISBN 978-2-550-56250-4 (PDF)Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation
Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable

TABLE DES MATIÈRES

Préambule .........................................................................................................................7

Chapitre 1
Mise en contexte ...............................................................................................................9

1.1 La situation financière du Régime ...........9

1.2 Les enjeux du Régime en 2008 ................................................................................9


Chapitre 2
Effets des pistes de solutions touchant la rente de retraite..............................................13

2.1 Répercussions sur les futurs bénéficiaires .............................................................13
2.1.1 Nouveau mode de calcul de la rente de retraite .........13
2.1.2 Période de transition ..................................................................................15
2.1.3 Élimination de l’obligation d’avoir cessé de travailler .............................16
2.1.4 Effet global du nouveau mode de calcul de la rente de retraite .................16

2.2 Effet des pistes de solutions selon une approche individuelle ...............................18
2.2.1 Description des profils de gains utilisés.....................................................18
2.2.2 Effet des pistes de solutions sur la rente de retraite ...................................20


Chapitre 3
Effets des pistes de solutions touchant la rente d’invalidité ...........................................23

3.1 Répercussions sur les futurs bénéficiaires .............................................................23
3.1.1 Suppression de la définition souple de l’invalidité et couverture de
l’invalidité totale pour les retraités qui travaillent .....................................23
3.1.2 Nouveau mode de calcul de la rente d’invalidité .......24

3.2 Effet des pistes de solutions selon une approche individuelle ...............................26


Chapitre 4
Effets des pistes de solutions touchant les prestations de survivants..............................29

4.1 Les bénéficiaires actuels des prestations de survivants .........................................29

4.2 Répercussions sur les futurs bénéficiaires .............................................................30
4.2.1 Conjoints survivants âgés de moins de 65 ans au moment du décès .........30
4.2.2 Conjoints survivants âgés de 65 ans ou plus au moment du décès ............33

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Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable

4.3 Effet des pistes de solutions selon une approche individuelle ..............................35
4.3.1 Marie est âgée de 50 ans au moment du décès de Pierre ...........................35
4.3.2 Marie est âgée de 40 ans aeès de Pierre 37
4.3.3 Marie est âgée de 65 ans au moment du décès de Pierre 39


Chapitre 5
Effets des pistes de solutions touchant les cotisations ....................................................41

5.1 Hausse du taux de cotisation ..................................................41

5.2 Autres avenues explorées .......................................................42
5.2.1 Hausse du maximum des gains admissibles ..............................................43
5.2.2 Versement de cotisations volontaires au Régime ......44


Chapitre 6
Effet global des pistes de solutions .................................................................................47

6.1 Les femmes continueraient de recevoir en prestations
une plus large part que ce qu’elles versent en cotisations .....................................47

6.2 Les modifications permettraient au Régime de retrouver
son équilibre financier............................................................................................48


Annexe
Base de calcul des valeurs actualisées ............................................................................51


Appendice
Calcul des rentes de Pierre et de Marie ...........................................................................53


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Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable


Liste des tableaux

2.1 Effet du retranchement sur la rente des bénéficiaires ayant pris
leur retraite en 2007 ..............................................................................................15

2.2 Évolution du nombre d’années prises en compte pour le calcul de la
rente de retraite, selon l’âge en début de rente .....................................................16

2.3 Effet moyen, à terme, du nouveau mode de calcul de la rente de retraite,
selon le sexe et l’âge en début de rente ................................................................17

2.4 Gains de carrière de Pierre ...................................................19

2.5 Gains de carrière de Marie ................................

2.6 Rente de retraite de Pierre et de Marie .................................................................20

3.1 Projection du nombre de bénéficiaires d’une rente d’invalidité
au 31 décembre 2025 ............................................................................................24

3.2 Valeur actualisée des rentes d’invalidité et de retraite payables
à une personne invalide ........................................................25

3.3 Rente d’invalidité à 55 ans et rente de retraite à 65 ans,
(en dollars de 2008) ..............................................................................................26

4.1 Nouveaux bénéficiaires d’une rente de conjoint survivant, 2003-2007 ...............30

4.2 Valeur actualisée des prestations payables jusqu’à 65 ans
au conjoint survivant et aux enfants .....................................................................31

4.3 Valeur actualisée des prestations payables au conjoint survivant
et aux enfants jusqu’à ce que le plus jeune ait atteint 18 ans ...............................32

4.4 Effet moyen du transfert de gains sur la rente de retraite à 65 ans
chez les femmes (en dollars de 2008) ..................................................................32

4.5 Effet des pistes de solutions sur la rente des bénéficiaires ayant
uniquement droit à une rente de conjoint survivant au 31 décembre 2007
(en dollars de 2007) ..............................................................................................33

4.6 Effet des pistes de solutions sur la rente des bénéficiaires ayant
droit à une rente de conjoint survivant et à une rente de retraite
au 31 décembre 2007 (en dollars de 2007) ...........................................................34

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Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation
Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable

4.7 Rente moyenne retraite/survivant payée à un bénéficiaire âgé de 65 à 69 ans
(en dollars de 2008) ..............................................................................................34

4.8 Valeur actualisée de la rente versée à un conjoint survivant âgé de 50 ans,
selon le régime proposé en 2004 et celui proposé en 2008 ..................................35

4.9 Prestations versées à Marie, âgée de 50 ans au décès de Pierre
(en dollars de 2008) ................................36

4.10 Prestations versées à Marie, âgée de 40 ans au décès de Pierre
(en dollars de 2008) ..............................................................38

4.11 Rente combinée retraite/survivant versée à Marie, âgée de 65 ans au décès
de Pierre (en dollars de 2008) ...............................................................................39

5.1 Cotisation annuelle additionnelle à la suite d’une hausse du taux de
cotisation à 10,4 % (en dollars de 2008) 41

5.2 Taux effectif de cotisation selon les revenus de travail ........................................42

5.3 Effet de la hausse du MGA sur les cotisations versées
(en dollars de 2008) ..............................................................................................44

6.1 Proportion des cotisations versées et des prestations reçues
par année et selon le sexe .....................................................................................47

6.2 Effet des modifications aux prestations sur le taux d’équilibre ..........................49

A 1.1 Hypothèses relatives à l’âge des enfants, selon l’âge du cotisant au décès
et le nombre d’enfants dans la famille ..................................................................51


Graphique

4.1 Prestations versées à Marie, âgée de 50 ans au décès de Pierre ...........................36



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Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation
Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable


PRÉAMBULE





La présente étude est un complément au document de consultation Vers un Régime de
rentes du Québec renforcé et plus équitable, qui a été déposé à l’Assemblée nationale par
le ministre de l’Emploi et de la Solidarité sociale et responsable de la Régie des rentes du
Québec, M. Sam Hamad. Dans cette étude, la Régie décrit les conséquences possibles des
pistes de solutions, présentées dans le document de consultation, sur les cotisants au
Régime et les futurs bénéficiaires. L’objectif de cette étude est de bien mesurer et de bien
illustrer ces conséquences.

L’étude d’impact est précédée d’une mise en contexte sur les principaux enjeux auxquels
le Régime fait face et sur sa situation financière selon les hypothèses de l’analyse
1actuarielle au 31 décembre 2006 .

L’estimation des effets comporte deux volets :
 Une approche collective permet de simuler les conséquences des pistes de
solutions pour les cotisants au Régime et les futurs bénéficiaires.
 À partir de profils de carrière types, une approche individuelle compare la
rente à laquelle un bénéficiaire ayant un profil type a droit en 2008 avec celle
qui deviendrait payable si les pistes de solutions étaient retenues.

L’étude présente également une évaluation de l’effet des pistes de solutions sur le taux de
cotisation d’équilibre du Régime.


À ces pistes de solutions pourront s’ajouter celles présentées par les intervenants lors
de la consultation publique sur le Régime. L’ensemble des pistes sera alors analysé à la
lumière des commentaires reçus à cette occasion.

Par ailleurs, les hypothèses de modifications contenues dans ce document ne présument
en rien des orientations et des décisions que le gouvernement du Québec pourrait
éventuellement être appelé à prendre pour donner suite à la consultation publique.


1 Pour connaître la situation financière du Régime en date du 31 décembre 2008, voir le document
intitulé Mise à jour au 31 décembre 2008 de l’Analyse actuarielle du Régime de rentes du Québec au
31 décembre 2006, Régie des rentes du Québec, 2009.
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Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation
Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable

Chapitre 1
Mise en contexte

Depuis 1998, la Loi sur le régime de rentes du Québec prévoit qu’une consultation
publique doit être tenue au moins tous les six ans pour analyser la situation et, au besoin,
réévaluer certains éléments du Régime. Une première consultation a été tenue à
l’hiver 2004. Mais, en fonction du contexte de l’époque, le gouvernement a choisi de
différer toute décision concernant le Régime et d’attendre les résultats de l’analyse
actuarielle au 31 décembre 2006 avant de poursuivre l’étude du dossier.


1.1 La situation financière du Régime

L'analyse actuarielle au 31 décembre 2006 indique que le taux de cotisation de 9,9 % est
suffisant pour payer les prestations futures jusqu'en 2050. Il est toutefois insuffisant pour
assurer un financement stable du Régime à long terme.

Sur la base des hypothèses retenues dans l’analyse actuarielle de 2006, le taux de
cotisation d’équilibre, c’est-à-dire le taux qui permettrait de stabiliser à long terme le
rapport entre la réserve et les sorties de fonds, est de 10,54 %. Si aucun changement n’est
apporté au Régime d’ici la prochaine analyse actuarielle régulière, le taux de cotisation
d’équilibre augmentera à 10,7 %.

L’écart constaté entre le taux d’équilibre et le taux de cotisation de 9,9 % prévu par la Loi
augmente de façon continue depuis 2000, ce qui permet de conclure que la pression
financière sur le Régime s’accentue d’une analyse actuarielle à l’autre et que le Régime
fait face à un déséquilibre structurel.


1.2 Les enjeux du Régime en 2008

 Adapter le Régime à l’évolution du marché du travail

Durant les années 1980, nous traversions une période de ralentissement de la croissance
économique et de hausse du taux de chômage. Deux mesures ont été introduites dans le
Régime en 1984 pour faciliter le retrait du marché du travail des travailleurs âgés :
 la retraite anticipée à compter de 60 ans; et
 l’admissibilité à la rente d’invalidité pour le travailleur âgé de 60 à 64 ans devenu
incapable d’occuper son emploi habituel (définition souple de l’invalidité).

Ces mesures ainsi que plusieurs initiatives privées et publiques ont eu pour conséquence
de réduire la durée de la vie active jusqu’à la fin des années 1990.

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Étude d’impact des pistes de solutions présentées dans le document de consultation
Vers un Régime de rentes du Québec renforcé et plus équitable

Les tendances actuelles du marché du travail résultent principalement du vieillissement
de la population. À compter du milieu de la prochaine décennie, il y aura plus de
travailleurs qui sortent du marché du travail que de travailleurs qui y entrent. La
population en âge de travailler diminuera et le Régime subira des pressions
démographiques importantes.

Au cours des dernières années, l’espérance de vie a progressé rapidement. Le coût des
retraites devient donc de plus en plus difficile à supporter si la durée de la vie active,
période pendant laquelle ces retraites sont financées, n’augmente pas. Pour un meilleur
équilibre, une hausse de l’activité chez les personnes en âge de travailler, en particulier
celles âgées de 55 à 64 ans, pourrait être observée dans le futur.

Les dispositions actuelles du Régime n’incitent pas les travailleurs âgés à tirer profit du
nouvel environnement du marché du travail. Au contraire, elles favorisent plutôt la
retraite anticipée. Afin de mieux équilibrer la durée de la vie active et celle de la retraite,
le Régime pourrait rendre plus attrayant le travail après 60 ans et éliminer certaines
mesures incitatives liées à la retraite anticipée. Pour ce faire, il est suggéré de traiter de
façon équitable l’ensemble des nouveaux bénéficiaires de la rente de retraite en
considérant une même période de référence pour le calcul des prestations.

Par ailleurs, il est proposé d’élargir l’admissibilité à la rente de retraite entre 60 et 64 ans
afin de permettre plus de flexibilité dans les modalités de départ à la retraite. L’individu
pourrait alors combiner un revenu de retraite du Régime et un revenu de travail.

 Moderniser les prestations de survivants

Les réalités conjugales et familiales ont évolué de diverses façons depuis l’entrée en
vigueur du Régime. D’une part, la participation des femmes au marché du travail a
augmenté de façon très importante au cours des dernières décennies. De façon générale,
les deux conjoints travaillent et contribuent au soutien financier du ménage. D'autre part,
les unions sont moins stables qu’auparavant. Un enfant sur quatre vit avec un seul de ses
parents (en famille monoparentale ou recomposée).

Les prestations du Régime versées en cas de décès du cotisant n’ont pas évolué en
fonction des changements observés au sein des familles québécoises. La consultation
devient l’occasion de faire état d’une approche moderne qui vise à mieux répondre aux
nouvelles réalités familiales d’aujourd’hui en orientant davantage l’aide vers les enfants.
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