Etude rétrospective

Lud

Description

1 / 12Analyse RétrospectiveLaissez-nous vous accompagner2 / 12LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENTVar. 2006 / Var. 2007 / 1- LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2005 2006 2007 20082007 2008en milliers d'eurosDépenses réelles de fonctionnement 10 644 10 823 10 933 11 407 1,02% 4,34%Charges de personnel 4 953 5 073 5 268 5 488 3,84% 4,18%Autres charges de gestion courantes 2 562 2 511 2 490 2 694 -0,84% 8,19%dont subventions de fonctionnement 1 989 2 042 1 920 2 191 -5,97% 14,11%dont subventions d'équipements versées 107dont contribution au service incendie 302 308 314 319 1,95% 1,59%Charges à caractère général 2 707 2 788 2 685 2 760 -3,69% 2,79%Intérêts de la dette 401 448 488 461 8,93% -5,53%Autres dépenses dont subvention SPIC 21 3 2 4 -33,33% 100,00%Moy. Coll. en euros / habitants NationaleDépenses réelles de fonctionnement 968 984 994 1 037 1112Charges de personnel 450 461 479 499 568Autres charges de gestion courantes 233 228 226 245dont subventions de fonctionnement 181 186 175 199dont subventions d'équipements versées 10 102dont contribution au service incendie 27 28 29 29Charges à caractère général 246 253 244 251Intérêts de la dette 36 41 44 42 35Autres dépenses 2 0 0 06 0005 000Charges de personnel4 000Autres charges de gestion courantes3 000Charges à caractère généralIntérêts de la dette2 000Autres dépenses dont subvention SPIC1 00002005 2006 2007 2008Laissez-nous vous accompagner3 / 12LES RECETTES DE FONCTIONNEMENTVar. 2006 / ...

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Extrait

1 / 12

Analyse Rétrospective

Laissez-nous vous accompagner

Var. 2006 / 2007

2 / 12

Charges de personnel

Autres charges de gestion courantes

29 244 44 0

Charges à caractère général

Autres dépenses dont subvention SPIC

994 479 226 175

28 253 41 0

35

10 933 5 268 2 490 1 920

en euros / habitants Dépenses réelles de fonctionnement Charges de personnel Autres charges de gestion courantes dont subventions de fonctionnement dont subventions d'équipements versées dont contribution au service incendie Charges à caractère général Intérêts de la dette Autres dépenses

10 644 4 953 2 562 1 989 107 302 2 707 401 21

dont contribution au service incendie

dont subventions d'équipements versées

Var. 2007 / 2008

LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Intérêts de la dette

Charges à caractère général

Autres dépenses dont subvention SPIC

2006

2005

2 000

1 000

3 000

1,59% 2,79% -5,53% 100,00%

2008

2007

6 000

4 000

314 2 685 488 2

319 2 760 461 4

1 037 499 245 199

29 251 42 0

1,95% -3,69% 8,93% -33,33% Moy. Coll. Nationale 1112 568

Laissez-nous vous accompagner

2006

2007

0

10 823 5 073 2 511 2 042

308 2 788 448 3

4,34% 4,18% 8,19% 14,11%

1,02% 3,84% -0,84% -5,97%

2005

en milliers d'euros Dépenses réelles de fonctionnement Charges de personnel Autres charges de gestion courantes dont subventions de fonctionnement

2008

102

Intérêts de la dette

984 461 228 186

11 407 5 488 2 694 2 191

968 450 233 181 10 27 246 36 2

5 000

3 / 12

LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

en milliers d'euros Recettes réelles de fonctionnement Impôts et taxes Dotations et participations dont DGF dont Compensations fiscales Produits des services, du domaine et ventes diverses Autres recettes de fonctionnement dont produits des cessions d'immobilisations

en euros / habitants Recettes réelles de fonctionnement Impôts et taxes Dotations et participations dont DGF dont Compensations fiscales Produits des services, du domaine et ventes diverses Autres recettes de fonctionnement dont produits des cessions d'immobilisations

10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0

2005

2006

2007

2005

12 425 8 478 1 984 1 015 644 170 1 793 1 389

1 130 771 180 92 59 15 163 126

2008

2006

12 018 8 602 2 040 1 036 620 209 1 167 685

1 093 782 185 94 56 19 106 62

2007

12 426 8 834 2 037 1 056 555 207 1 348 887

1 130 803 185 96 50 19 123 81

Impôts et taxes

2008

Dotations et participations

Produits des services, du domaine et ventes diverses

Autres recettes de fonctionnement

11 746 9 013 2 017 1 072 539 195 521 133

1 068 819 183 97 49 18 47 12

Var. 2006 / 2007

3,39% 2,70% -0,15% 1,93% -10,48% -0,96% 15,51% 29,49%

Moy. Coll. Nationale 1 260 638

329

Var. 2007 / 2008

-5,47% 2,03% -0,98% 1,52% -2,88% -5,80% -61,35% -85,01%

Laissez-nous vous accompagner

2,70% 0,41% -0,02% -0,02%

112,75% -5,51%

285 136

26 12

2008

19 12

en euros / habitants Impôts et taxes Impositions directes Reversements de fiscalité reçus dont attribution de compensation perçue dont dotation de solidarité communautaire Taxe d'enlèvement des ordures ménégères Versement transport Produits des droits de mutation Autres recettes

16 12

LES PRINCIPAUX RATIOS

Moy. Coll. Nationale

LES RESSOURCES FISCALES

Taxes ordures m énagères

39 11

819 246 535 526 9

73,21%

9 013 2 711 5 881 5 784 97

-34,33% 13,33%

2,03% 11,11% 0,70%

Var. 2007 / 2008

Var. 2006 / 2007

638 550

Laissez-nous vous accompagner

70%

80%

90%

30%

40%

50%

60%

4 / 12

30,08% 64,17% 1,08% 3,16%

771 212 531 526 5

803 222 531 526 5

782 221 531 526 5

434 120

8 478 2 332 5 843 5 787 56

8 602 2 430 5 841 5 785 56

8 834 2 440 5 840 5 784 56

Vos Ratios

100%

2008

2007

2006

2005

20%

10%

0%

Contributions directes / impôts et taxes Attributions de compensation / impôts et taxes Dotation de solidarité communautaire / impôts et taxes Droits de mutation / impôts et taxes

Im positions directes Versem ent transport

Reversem ents de fiscalité reçus Produits des droits de mutation

204 127

173 130

85,98%

2005

Moyenne Nationale

2007

2006

en milliers d'euros Impôts et taxes Impositions directes Reversements de fiscalité reçus dont attribution de compensation perçue dont dotation de solidarité communautaire Taxe d'enlèvement des ordures ménagères Versement transport Produits des droits de mutation Autres recettes

5 / 12

ANALYSE DE LA FISCALITE LOCALE

Bases Taxe d'habitation Taxe sur le foncier bâti Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle

Taux (en %) Taxe d'habitation Taxe sur le foncier bâti Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle

Produit ( en milliers d'euros) Taxe d'habitation Taxe sur le foncier bâti Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle

Reversements reçus (en milliers d'euros) Attribution de compensation Dotation de solidarité communautaire

PRODUIT TOTAL ( en milliers d'euros)

LES PRINCIPAUX RATIOS

Produit fiscal en euros par habitant Potentiel fiscal en euros par habitant Coefficient d'effort fiscal

Effet tau Effet bases

2005

7 046 16 054 55

12,37 % 8,00 % 45,58 %

2 181 872 1 284 25

5 787 56

8 024

Vos Ratios

228,71 379,02 0,60

2006

7 346 16 406 48

13,37 % 8,50 % 45,58 %

2 399 982 1 395 22

5 785 56

8 240

0,65% 2,79%

2007

7 816 16 173 48

13,37 % 8,50 % 45,58 %

2 442 1 045 1 375 22

5 784 56

8 282

1,00%

2008

8 107 16 604 45

13,37 % 8,50 % 45,58 %

2 516 1 084 1 411 21

5 784 97

8 397

2,99%

Var. 2006 / 2007

6,40% -1,42%

Collectivité Nationale 13,18% 18,54% 49,74% 12,85% Var. 2006 / 2007 6,40% -1,42%

0

0

Var. 2007 / 2008

3,72% 2,66% -6,25%

Var. 2007 / 2008 3,72% 2,66% -6,25%

73,21%

1,39%

Laissez-nous vous accompagner

6 / 12

LES NIVEAUX D’AUTOFINANCEMENT

en milliers d'euros Recettes réelles de fonctionnement Dépenses réelles de fonctionnement E ar ne de estion Intérêts de la dette solde produits - charges financières (hors intérêts) solde produits - charges exceptionnelles E ar ne brute Remboursement courant du capital de la dette (hors RA) E ar ne dis onible utofinancement

en euros / habitants Recettes réelles de fonctionnement Dépenses réelles de fonctionnement E ar ne de estion Intérêts de la dette solde produits - charges financières (hors intérêts) solde produits - charges exceptionnelles E ar ne brute Remboursement courant du capital de la dette (hors RA) E ar ne dis onible utofinancement

LES PRINCIPAUX RATIOS

Epargne disponible / recettes d'investissement(hors dette) Taux d'épargne de gestion Taux d'épargne brute Taux d'épargne disponible

2005

11 014 10 223 791 401 0 1 391 1 781 1 027 754

1 001 929 72 36 0 126 162 93 69

Vos Ratios

-48,08% 5,20% 2,94% -2,54%

2006

11 273 10 373 900 448

743 1 195 603 592

1 025 943 82 41

68 109 55 54

Moyenne Nationale 16,23% 16,30% 14,46% 6,57%

2007

2 000

1 500

1 000

500

0

-500

11 452 10 443 1 009 488

972 1 493 622 871

1 041 949 92 44

88 136 57 79

2005

2008

11 542 10 942 600 461

200 339 632 -293

1 049 995 55 42

18 31 57 -27

2006

Epargne de gestion

Var. 2006 / 2007

1,59% 0,67% 12,11% 8,93%

30,82% 24,94% 3,17% 47,09% Moy. Coll. Nationale

Epargne brute

1260 1112 205 35

182 99 83

2007

Epargne Disponible

Var. 2007 / 2008

0,79% 4,78% -40,54% -5,53%

-79,42% -77,29% 1,63% -133,61%

2008

Laissez-nous vous accompagner

en euros / habitants Les dépenses d'investissement hors remboursement capital Equipement brut Subventions d'investissement versées Autres dépenses

-99,89%

-37,26% -32,28%

1 347 1 347

176

0

0

-1

2007

2006

0

50

55 19 9 25 3

Les recettes d'investissement hors emprunt FCTVA Autres dotations Subventions d'investissement reçues Autres recettes

88185,29%

2008

0

1 500 1 500

Moyenne Nationale

0

0

99,29% 28,28% 9,16%

81 43 6 32 0

94 25 5 64 0

Les recettes d'investissement hors em FCTVA Autres dotations Subventions d'investissement reçues Autres recettes

LES PRINCIPAUX RATIOS

Vos Ratios

en milliers d'euros

Dépenses Investissements

Recettes Investissement

Laissez-nous vous accompagner

Les dépenses d'investissement hors remboursement capital Equipement brut Subventions d'investissement versées Autres dépenses

2005

Var. 2006 / 2007

LA SECTION D’INVESTISSEMENT

16

101 30 16 42 14

2 124 2 125

2 391 2 215

250

200

150

100

2005

895 477 63 354 1

1 032 273 59 700 0

122 122

217 201

136 136

2006

82

2007

2008

-45,38% -37,46% -41,04% -41,34% -80,54%

Moy. Coll. Nationale

402 356

399 37

Var. 2007 / 2008

1 115 331 173 462 149

609 207 102 271 29

24,65% -30,61% 174,60% 30,51% 28173,24%

77,56% 64,44%

193 193

7 / 12

runt

40,59% 13,00% 13,80%

Recettes d'inv. hors emprunt / dépenses d'inv. hors dette Equipement / recettes de fonctionnement FCTVA / dépenses d'investissement

Variation du fonds de roulement

2 000

1 000

1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 -200 -400

M oyenne Nationale 20,60% 27,60% 99,29%

-19,52% 41,99% 40,59%

1 710

2008

663

-133,61% -45,38% 14,55%

2007

2006

Var. 2007 / 2008

-37,26%

Var. 2006 / 2007

LE MODE DE FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS

1 347

2 391

1 500

77,56%

-1 000

1 500

2007

2006

2005

2008

8 / 12

-554

-91,52%

2008

2007

Les moyens de financement

2006

2005

145

Vos Ratios

Variation du fonds de roulement

2005

Epargne disponible (autofinancement) Recettes d'investissement hors emprunt Emprunts nouveaux

Recettes d'investissement

Epargne disponible

Emprunts nouveaux

2 124

Les dépenses d'investissement hors remboursement capital

-482,07%

-500

Laissez-nous vous accompagner

Les moyens de financement des investissements :

47,09% 24,65% -64,97%

871 1 115 550

-293 609 630

592 895 1 570

754 1 032 1 001

Epargne disponible / dépenses d'investissem ent Em prunts courants / dépenses d'investissem ent Taux de couverture par les recettes d'investissem ent

LES PRINCIPAUX RATIOS

0

500

2008

2007

Laissez-nous vous accompagner

9 / 12

2005

2006

1 027 33,33 9,30% 4,08%

Taux moyen de l'encours (intérêts / encours de dette)

Encours de dette budgets annexes Encours de dette garanti

11 301

Endettement en euros / hab

603 603

Encours de dette (budget principal)

1 051

10 333

1 428

632 632

3,17% 3,17%

160

-64,97% -64,97%

1 110

622 622

1 093

5,62%

-0,62%

1812

1513

1354

Var. 2007 / 2008

Moyenne Nationnale

7 442

18,38%

0

-2

Vos Ratios

Moyenne Nationale

815 4,47 10,55% 4,24%

2005

LES PRINCIPAUX RATIOS

8 000

10 000

ANALYSE DE L’ENCOURS DE LA DETTE

7 079

-72

12 000

2 000

6 000

4 000

1 027 1 027

1 001 1 001

-26

967

5 980

6 323

550 550

630 630

3- Variation de la dette (1-2)

nnuité de dette

1 570 1 570

2008

11 299

2006

2007

11 372

Endettement / Epargne brute (en années)

11108

Encours de dette

2- Amortissement du capital (2) dont amortissements courants dont amortissements de gestion

-2 000

Variation de dette

1- Emprunts (1) dont emprunts nouveaux dont emprunts de gestion

Taux d'endettement (annuité de dette / recettes de fonctionnement)

10 / 12

1 200

1 000

800

600

400

200

0 2009 2010 2011

2012

REMBOURSEMENT DE L'ENCOURS Toutes Banques Budgets: BP

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Amortissements

Année

202 1

2022

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

Intérêts

Laissez-nous vous accompagner

EPARGNE BRUTE

Intérêts de la dette solde produits - charges financières (hors intérêts) solde produits - charges exceptionnelles

En recettes d'investissement En dépenses d'investissement OPERATIONS D'ORDRE (Section d'invetissement)

Dépenses réelles d'investissement hors remboursement capital Recettes réelles d'investissement hors em run BESOIN DE FINANCEMENT

EMPRUNTS Emprunts nouveaux Emprunts de gestion

603 592

1 781

EPARGNE DISPONIBLE (AUTOFINANCEMENT)

En recettes de fonctionnement En dépenses de fonctionnement OPERATIONS D'ORDRE (Section de fonctionnement)

2 391 1 115 1 276

28 1 344 -1 316

1 347 895 452

461

488

1 027 754

2 124 1 032 1 092

913 2 634 -1 721

-77,29%

1,63% -133,61%

0,79% 4,78% -40,54%

-5,53%

-79,42%

622 871

1 493

972

632 -293

3,17% 47,09%

14,55% 14,55%

-64,41%

-62,28%

Var. 2007 / 2008

Var. 2006 / 2007

1,59% 0,67% 12,11%

8,93%

30,82%

24,94%

550 550

145

1 001 1 001

1 570 1 570

1 710 - 801 11 372 5 980

663 - -907 10 333 6 323

77,56% 24 65% 182,20%

-37,26% -45 38% -30,17%

-74,89% -98,97% 24,53%

-64,97% -64,97%

630 630

11 / 12

612 11 301 7 079

60,71% -61,83% 64,44%

-554

11 273 10 373 900

2007

2006

11 452 10 443 1 009

Remboursement courant du capital de la dette (hors RA)

339

200

55 1 111 -1 056

5 417 4 361 1 056

11 542 10 942 600

2008

1 500 609 891

-49,09% 20,97% -24,62%

45 513 -468

513 45 468

Variation du fonds de roulement Résultat de l'exercice N au 31/12

743

1 195

2005

-482,07%

Laissez-nous vous accompagner

-35,46% -0,02% 5 13%

Recettes réelles de fonctionnement Dépenses réelles de fonctionnement

EPARGNE DE GESTION

401 0 1 391

11 014 10 223 791

448

1 360 45 1 315

2 645 312 2 333

-91,52%

Encours de dette budget principal au 31/12 Encours de dette arant Encours de dette budgets annexes

395 11 299 7 442

-23,61% -0,62% 18 38%

LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS (en milliers d’euros)