Processus comptabilite et finance
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R è glement client Proc é dure : Comptabilit é Objet : Fiabiliser la comptabilit é client Domaine d’application : Elle s’applique à la r é ception, à l’encaissement et à la comptabilisation des r è glements clients effectu é s par ch è que, par virement, par traite ou en esp è ce. Pilote : Responsable Administratif et Financier R é f é rences : PR.CTB.01 - Processus : Comptabilit é - Proc é dure : Vente, Tr é sorerie - Instructions : R è glement clients - Enregistrements : Avis de r è glement, Ch è que, Bordereau de remise, Ordre de virement, Avis de cr é dit, traite, Avis de domiciliation, Avis d’impay é Actions Instructions Acteurs D é lais A/ REGELEMENT A TERME : CHEQUES & TRAITES Les ch è ques sont d é pos é s au Secr é tariat contre remise d’un bordereau DG Sans d é lai R é ception ch è de r é ception et transmis au Directeur. Le Resp. Commercial est saisi queimm é diatement lorsqu’un ch è que n’est pas lettr é . Apr è s v é rifications usuelles les ch è ques sont transmis au RAF contre d é charge pour encaissement et une copie est envoy é e au Resp. Commercial. La r é gularisation consiste à rentrer en contact avec le Resp. financier du Resp. Com Sans d é lai Lettrage R é gulariser client et lui demander de bien vouloir lettrer son r è glement. Si un lettrage lui est propos é , il devra l’approuver. Il est proc é d é à l’endossement des ch è ques avec la mention du N ° de RAF 08h00 Encaissement cpt et à l’ é tablissement des BR en trois exemplaires. Le ch è que joint de deux exemplaires du BR sont port é s à la banque et RAF 09h00 Remise un exemplaire est retourn é avec le cachet de celle-ci. Il est d é pos é dans le courrier du DG et transmis au RAF. Une pi è ce comptable est é tablie et le r è glement est port é dans le cr é dit RAF Sans d é lai Saisie du compte client facture par facture et conform é ment au lettrage re ç u. En cas d’impay é le client est saisi imm é diatement par é crit pour une RAF Sans d é lai Saisir client repr é sentation du cheque et les frais d’impay é s port é s au d é bit de son Impay é ?compte. NB : Les traites suivent le m ê me cheminement mais doivent ê tre Fin re ç us avec un avis de domiciliation obligatoirement. B/ REGELEMENT A TERME : VIREMENTS DG Sans d é lai Les ordres de virement sont re ç us au secr é tariat et d é pos é dans le courrier du DG qui les transmet au DAF. Le client est saisi R é ceptionimm é diatement lorsque l’OV n’est pas lettr é . La r é gularisation consiste à rentrer en contact avec le Resp. financier du Resp. Com Sans d é lai Lettrage R é gulariser client et lui demander de bien vouloir lettrer son r è glement. Si un lettrage lui est propos é , il devra l’approuver. L’avis de cr é dit envoy é par la banque est aussi mis dans le courrier du RAF Sans d é lai DG et transmis au RAF avec une copie au Resp. Commercial. Lorsque Avis Cr é ditR é gulariser la banque tarde à envoyer l’avis de cr é dit, le client est saisi pour qu’il v é rifie avec sa banque. Apr è s r é ception de l’avis de cr é dit, une pi è ce comptable est é tablie RAF Sans d é lai Saisie virement pour l’OV et le r è glement est port é dans le cr é dit du compte client facture par facture et conform é ment au lettrage re ç u. C/ REGLEMENT COMPTANT : CHEQUE & ESPECE Check list Un check list rapide est effectu é pour la fiabilit é et la conformit é des Caissier Sans d é lai documents de ventes (Facture, D é p ô t Caution Emballage, etc). En cas de NC ou de manque de fiabilit é des documents de ventes, les Resp. Com Sans d é lai CFioanbfiloirt é m i?t é R é gulariser r é gularisations à apporter sont notifi é es au Sce Commercial. Apr è s v é rification et r é gularisation le cas é ch é ant, un re ç u qui blis correspond au montant inscrit dans les documents de ventes (Facture Caissier Sans d é lai Eta sement re ç u DCE, etc) est é tabli et remis au client. Le re ç u est d é vers é dans la comptabilit é apr è s v é rification du brouillard de caisse. 1
