Types et modèles d'héritage et leurs implications - article ; n°4 ; vol.100, pg 31-71

Pierre Pestieau, André Masson

Description

Économie & prévision - Année 1991 - Volume 100 - Numéro 4 - Pages 31-71
Models of Inheritance and Their Implications,
by André Masson, Pierre Pestieau.

The purpose of this paper is twofold. Firstly, it provides a taxonomy of the principal models of inheritance known to economists, setting forth the usual distinction between intentional and unintentional bequests as well as various types and degrees of altruism. Secondly, it indicates what the main and specific implications of four of the main models can be in terms of redistribution and resource attributions.
Erbschaftsarten und modelle und ihre Auswirkungen,
von André Masson, Pierre Pestieau.

In diesem Artikel wird für die wichtigsten, von den Ökonomen behandelten Erbschaftsmodelle eine Taxonomie präsentiert, bei der die klassische Unterscheidung zwischen unfreiwilligem und freiwilligem Vermächtnis sowie die verschiedenen Arten und Grade des Altruismus berücksichtigt werden. Anschließend werden für vier der häufigsten Erbschaftsmodelle die speziellen Auswirkungen auf die Vermögenszuwendung und umverteilung erörtert.
Tipos y modelos de herencia, y sus implicaciones,
por André Masson y Pierre Pestieau.

En este artículo se présenta la taxonomía de los principales modelos de herencia considerados por los economistas, teniendo en cuenta la distinción conventional entre legado involuntario y legado voluntario, al igual que los diversos tipos y grados de altruismo. Acto seguido, para los cuatro modelos de herencia más corrientes, se presentan las implicaciones específicas que pueden tener en relación con la asignación de los recursos y la redistribución.
Types et modèles d'héritage et leurs implications,
par André Masson, Pierre Pestieau.

Cet article présente une taxonomie des principaux modèles d'héritage considérés par les économistes, qui tient compte de la distinction classique entre legs involontaire et legs volontaire ainsi que des différents types et degrés d'altruisme. Puis il donne pour quatre des modèles d'héritage les plus courants les implications spécifiques qu'ils peuvent avoir en termes d'allocation des ressources et de redistribution.
41 pages
Source : Persée ; Ministère de la jeunesse, de l’éducation nationale et de la recherche, Direction de l’enseignement supérieur, Sous-direction des bibliothèques et de la documentation.

Informations

• Publié par: ECONOMIE_-_PREVISION
• Publié le: 01 janvier 1991
• Nombre de lectures: 90
• Langue: Français
• Poids de l'ouvrage: 4 Mo

Extrait

André Masson
Pierre Pestieau
Types et modèles d'héritage et leurs implications
In: Économie & prévision. Numéro 100-101, 1991-4-5. pp. 31-71.
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Masson André, Pestieau Pierre. Types et modèles d'héritage et leurs implications. In: Économie & prévision. Numéro 100-101,
1991-4-5. pp. 31-71.
doi : 10.3406/ecop.1991.5254
http://www.persee.fr/web/revues/home/prescript/article/ecop_0249-4744_1991_num_100_4_5254Abstract
Models of Inheritance and Their Implications,
by André Masson, Pierre Pestieau.
The purpose of this paper is twofold. Firstly, it provides a taxonomy of the principal models of
inheritance known to economists, setting forth the usual distinction between intentional and
unintentional bequests as well as various types and degrees of altruism. Secondly, it indicates what the
main and specific implications of four of the main models can be in terms of redistribution and resource
attributions.
Zusammenfassung
Erbschaftsarten und modelle und ihre Auswirkungen,
von André Masson, Pierre Pestieau.
In diesem Artikel wird für die wichtigsten, von den Ökonomen behandelten Erbschaftsmodelle eine
Taxonomie präsentiert, bei der die klassische Unterscheidung zwischen unfreiwilligem und freiwilligem
Vermächtnis sowie die verschiedenen Arten und Grade des Altruismus berücksichtigt werden.
Anschließend werden für vier der häufigsten Erbschaftsmodelle die speziellen Auswirkungen auf die
Vermögenszuwendung und umverteilung erörtert.
Resumen
Tipos y modelos de herencia, y sus implicaciones,
por André Masson y Pierre Pestieau.
En este artículo se présenta la taxonomía de los principales modelos de herencia considerados por los
economistas, teniendo en cuenta la distinción conventional entre legado involuntario y legado
voluntario, al igual que los diversos tipos y grados de altruismo. Acto seguido, para los cuatro modelos
de herencia más corrientes, se presentan las implicaciones específicas que pueden tener en relación
con la asignación de los recursos y la redistribución.
Résumé
Types et modèles d'héritage et leurs implications,
par André Masson, Pierre Pestieau.
Cet article présente une taxonomie des principaux modèles d'héritage considérés par les économistes,
qui tient compte de la distinction classique entre legs involontaire et legs volontaire ainsi que des
différents types et degrés d'altruisme. Puis il donne pour quatre des modèles d'héritage les plus
courants les implications spécifiques qu'ils peuvent avoir en termes d'allocation des ressources et de
redistribution.L'héritage intéresse un grand nombre de ménages.
Deux Français sur trois sont en effet appelés à bénéfTypes et modèles
icier d'un tel transfert au cours de leur existence. Et
pourtant, l'héritage est rarement pris au sérieux par
d'héritage et leurs l'économiste, comme le sont par exemple la consomm
ation, l'investissement ou l'épargne. Le fait qu'il
implications est reçu à un âge plus avancé qu'auparavant en raison
de l'élévation continue de l'espérance de vie ne
contribue pas à changer cette opinion.
La réalité économique de l'héritage, facteur d'accuAndré Masson(*)
mulation patrimoniale, affectant sensiblement la
distribution de la richesse, est très différente de la Pierre Pestieau^** représentation que l'on s'en fait. Témoin l'image
d'Epinal de ces vieux parents qui se sont privés tout
au long de leur vie de labeur pour laisser à chacun
de leurs enfants un petit lopin de terre. La littérature
en offre de fait une image anecdotique : le mythe de
l'oncle d'Amérique que l'on voudrait aussi riche que
Picsou, l'héritage moral que lègue le laboureur de La
Fontaine à ses trois fils, l'héritage dont ne profiteront
Note liminaire pas ces amants maudits oublieux de ce qu'un "facteur
sonne toujours deux fois", le légataire des comédies
Cet article comprend trois ensembles qui peuvent être lus de Labiche dont les principaux atouts sont des pa
séparément : le corps du texte, les tableaux et les suppléments, sans rents et des oncles à la fois fortunés et âgés.
parler de la bibliographie. Le corps du texte est rédigé de façon L'héritage ne serait-il qu'un événement de vie
cursive et commente les trois tableaux ; il comporte peu de renvois comme le mariage ou la retraite, ou un thème de bibliographiques que l'on trouvera dans les tableaux. Les roman policier, de fable moralisatrice ou de comédie suppléments sont précédés d'une liste de notations communes ; le boulevardière, sans grandes implications économipremier est introductif et présente le modèle intertemporel de
ques ? référence ; les suivants sont consacrés à quatre types spécifiques
de legs : accidentel, paternaliste, altruiste et stratégique.
Cet article devrait montrer que cette vision réductrice
est totalement inappropriée. L'héritage n'est pas un
phénomène anecdotique ; à côté d'autres transferts
intergénérationnels, tels l'éducation ou les donat
ions, il a une fonction de première importance. Il
occupe une place centrale dans le réseau complexe
des relations familiales, et agit aussi bien, au sein de
l'économie, sur le niveau d'accumulation que sur le
partage des ressources ou des richesses.
De tous temps, la famille, prise au sens large de la
parenté, a été un lieu privilégié de transferts et d'é
changes, en concurrence ou en complément avec
l'Etat ou le marché. Rappelons qu'en son sein le
transfert est le plus souvent gratuit et bénévole, ne
supposant pas a priori de contrepartie, alors que
l'échange repose certes sur le principe du donnant,
donnant, mais formulé en des termes généralement
flous : "je t'aide aujourd'hui, à charge de revanche
quand j'en aurai besoin".
On s'intéresse ici aux échanges ou transferts entre
parents et enfants, qui peuvent être monétaires ou (*) Chercheur au Cnrs et au Cerepi, 42, Boulevard Raspail,
75007 Paris. bien s'effectuer en nature. A côté des transferts
(**) Département d'Economie, Université de Liège, 7 patrimoniaux, tels les héritages et donations, il y a
Boulevard du Rectorat, 4000 Liège. l'éducation que les agents procurent à leur progénit
ure et qui requiert de leur part un investissement en Les auteurs tiennent à remercier Luc Arrondel pour ses
espèces et en temps, sans parler de la transmission suggestions, et Philippe Michel pour ses remarques sur le
supplément3. d'un capital social intangible. Il y a aussi les diffé
rentes formes d'aides, qui prennent souvent la forme
Economie et Prévision n°100-101 1991-4/5 de services, tant dans le sens descendant (prêt d'un
31 CO ro Tableau 1 : accumulation patrimoniale et formes ou modèles d'héritages
LEGS AUTEURS
Accumulation |J_L 0.25? Capitalistes Ricardo (1817), Moore (1979) du patrimoine k Epargne propre
A \ Transmissions "**-^
« Involontaires^, Accidentels Davies (1981) patrimoniales
0.4? \ Volontaires « Altruistes < Capital total Différencié ¦ ¦ Becker et Tomes (1986)
9 Débat (purs) ^ (y.c. humain)
Kotlikoff-Modigliani
\ Indifférencié- ¦¦ Becker et Tomes (1979)
Barro (1974)
Capital non humain Shorrocks (1979)
Altruisme "* Rétrospectifs croissant Bevan Bevan et (1979) Stiglitz (1979)
(société stable)
-^-Paternalistes < Legs absolu Blinder (1974-1976)
\
Legs relatif Modigliani Modigliani et (1975-1986) Brumberg (1954)
-* Motivés par « Echange pur « Assurance Kotlikoff et Spivak (1981)
l'échange . (famille
\ nucléaire)
^ Retraite (famille Desai et Shah (1983)
communautaire)
stratégique Echange « . Coopératif (entre parents Davies (1988)
\ et enfants)
\ Léonin Bernheim et alii (1985)
(entre enfants,
en faveur
des parents) logement - les héritages involontaires, dont les caractéristiques par exemple) qu'ascendant (soins, visites
s'expliquent par d'autres motivations ou considératou hébergement des parents âgés).
ions que le désir de transmettre aux enfants, en
particulier les motifs de précaution et de consommatDans cet article, l'accent est mis sur la forme la plus
ion différée sur une durée de vie incertaine pour le traditionnelle de transfert intergénérationnel, l'héri
legs accidentel, ou l'accumulation pour elle-même tage. On le situera par moment en concurrence avec
pour le legs capitaliste ; deux autres formes de transmissions descendantes,
la donation, qui se différencie du legs