Etude rétrospective

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1 / 12Analyse RétrospectiveLaissez-nous vous accompagner2 / 12LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENTVar. 2006 / Var. 2007 / 1- LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 2005 2006 2007 20082007 2008en milliers d'eurosDépenses réelles de fonctionnement 10 644 10 823 10 933 11 407 1,02% 4,34%Charges de personnel 4 953 5 073 5 268 5 488 3,84% 4,18%Autres charges de gestion courantes 2 562 2 511 2 490 2 694 -0,84% 8,19%dont subventions de fonctionnement 1 989 2 042 1 920 2 191 -5,97% 14,11%dont subventions d'équipements versées 107dont contribution au service incendie 302 308 314 319 1,95% 1,59%Charges à caractère général 2 707 2 788 2 685 2 760 -3,69% 2,79%Intérêts de la dette 401 448 488 461 8,93% -5,53%Autres dépenses dont subvention SPIC 21 3 2 4 -33,33% 100,00%Moy. Coll. en euros / habitants NationaleDépenses réelles de fonctionnement 968 984 994 1 037 1112Charges de personnel 450 461 479 499 568Autres charges de gestion courantes 233 228 226 245dont subventions de fonctionnement 181 186 175 199dont subventions d'équipements versées 10 102dont contribution au service incendie 27 28 29 29Charges à caractère général 246 253 244 251Intérêts de la dette 36 41 44 42 35Autres dépenses 2 0 0 06 0005 000Charges de personnel4 000Autres charges de gestion courantes3 000Charges à caractère généralIntérêts de la dette2 000Autres dépenses dont subvention SPIC1 00002005 2006 2007 2008Laissez-nous vous accompagner3 / 12LES RECETTES DE FONCTIONNEMENTVar. 2006 / ...

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1 / 12
Analyse Rétrospective
Laissez-nous vous accompagner
Var. 2006 / 2007
2 / 12
Charges de personnel
Autres charges de gestion courantes
29 244 44 0
Charges à caractère général
Autres dépenses dont subvention SPIC
994 479 226 175
28 253 41 0
35
10 933 5 268 2 490 1 920
en euros / habitants Dépenses réelles de fonctionnement Charges de personnel Autres charges de gestion courantes dont subventions de fonctionnement dont subventions d'équipements versées dont contribution au service incendie Charges à caractère général Intérêts de la dette Autres dépenses
10 644 4 953 2 562 1 989 107 302 2 707 401 21
dont contribution au service incendie
dont subventions d'équipements versées
Var. 2007 / 2008
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Intérêts de la dette
Charges à caractère général
Autres dépenses dont subvention SPIC
2006
2005
2 000
1 000
3 000
1,59% 2,79% -5,53% 100,00%
2008
2007
6 000
4 000
314 2 685 488 2
319 2 760 461 4
1 037 499 245 199
29 251 42 0
1,95% -3,69% 8,93% -33,33% Moy. Coll. Nationale 1112 568
Laissez-nous vous accompagner
2006
2007
0
10 823 5 073 2 511 2 042
308 2 788 448 3
4,34% 4,18% 8,19% 14,11%
1,02% 3,84% -0,84% -5,97%
2005
en milliers d'euros Dépenses réelles de fonctionnement Charges de personnel Autres charges de gestion courantes dont subventions de fonctionnement
2008
102
Intérêts de la dette
984 461 228 186
11 407 5 488 2 694 2 191
968 450 233 181 10 27 246 36 2
5 000
3 / 12
LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
en milliers d'euros Recettes réelles de fonctionnement Impôts et taxes Dotations et participations dont DGF dont Compensations fiscales Produits des services, du domaine et ventes diverses Autres recettes de fonctionnement dont produits des cessions d'immobilisations
en euros / habitants Recettes réelles de fonctionnement Impôts et taxes Dotations et participations dont DGF dont Compensations fiscales Produits des services, du domaine et ventes diverses Autres recettes de fonctionnement dont produits des cessions d'immobilisations
10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0
2005
2006
2007
2005
12 425 8 478 1 984 1 015 644 170 1 793 1 389
1 130 771 180 92 59 15 163 126
2008
2006
12 018 8 602 2 040 1 036 620 209 1 167 685
1 093 782 185 94 56 19 106 62
2007
12 426 8 834 2 037 1 056 555 207 1 348 887
1 130 803 185 96 50 19 123 81
Impôts et taxes
2008
Dotations et participations
Produits des services, du domaine et ventes diverses
Autres recettes de fonctionnement
11 746 9 013 2 017 1 072 539 195 521 133
1 068 819 183 97 49 18 47 12
Var. 2006 / 2007
3,39% 2,70% -0,15% 1,93% -10,48% -0,96% 15,51% 29,49%
Moy. Coll. Nationale 1 260 638
329
Var. 2007 / 2008
-5,47% 2,03% -0,98% 1,52% -2,88% -5,80% -61,35% -85,01%
Laissez-nous vous accompagner
2,70% 0,41% -0,02% -0,02%
112,75% -5,51%
285 136
26 12
2008
19 12
en euros / habitants Impôts et taxes Impositions directes Reversements de fiscalité reçus dont attribution de compensation perçue dont dotation de solidarité communautaire Taxe d'enlèvement des ordures ménégères Versement transport Produits des droits de mutation Autres recettes
16 12
LES PRINCIPAUX RATIOS
Moy. Coll. Nationale
LES RESSOURCES FISCALES
Taxes ordures m énagères
39 11
819 246 535 526 9
73,21%
9 013 2 711 5 881 5 784 97
-34,33% 13,33%
2,03% 11,11% 0,70%
Var. 2007 / 2008
Var. 2006 / 2007
638 550
Laissez-nous vous accompagner
70%
80%
90%
30%
40%
50%
60%
4 / 12
30,08% 64,17% 1,08% 3,16%
771 212 531 526 5
803 222 531 526 5
782 221 531 526 5
434 120
8 478 2 332 5 843 5 787 56
8 602 2 430 5 841 5 785 56
8 834 2 440 5 840 5 784 56
Vos Ratios
100%
2008
2007
2006
2005
20%
10%
0%
Contributions directes / impôts et taxes Attributions de compensation / impôts et taxes Dotation de solidarité communautaire / impôts et taxes Droits de mutation / impôts et taxes
Im positions directes Versem ent transport
Reversem ents de fiscalité reçus Produits des droits de mutation
204 127
173 130
85,98%
2005
Moyenne Nationale
2007
2006
en milliers d'euros Impôts et taxes Impositions directes Reversements de fiscalité reçus dont attribution de compensation perçue dont dotation de solidarité communautaire Taxe d'enlèvement des ordures ménagères Versement transport Produits des droits de mutation Autres recettes
5 / 12
ANALYSE DE LA FISCALITE LOCALE
Bases Taxe d'habitation Taxe sur le foncier bâti Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle
Taux (en %) Taxe d'habitation Taxe sur le foncier bâti Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle
Produit ( en milliers d'euros) Taxe d'habitation Taxe sur le foncier bâti Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle
Reversements reçus (en milliers d'euros) Attribution de compensation Dotation de solidarité communautaire
PRODUIT TOTAL ( en milliers d'euros)
LES PRINCIPAUX RATIOS
Produit fiscal en euros par habitant Potentiel fiscal en euros par habitant Coefficient d'effort fiscal
Effet tau Effet bases
2005
7 046 16 054 55
12,37 % 8,00 % 45,58 %
2 181 872 1 284 25
5 787 56
8 024
Vos Ratios
228,71 379,02 0,60
2006
7 346 16 406 48
13,37 % 8,50 % 45,58 %
2 399 982 1 395 22
5 785 56
8 240
0,65% 2,79%
2007
7 816 16 173 48
13,37 % 8,50 % 45,58 %
2 442 1 045 1 375 22
5 784 56
8 282
1,00%
2008
8 107 16 604 45
13,37 % 8,50 % 45,58 %
2 516 1 084 1 411 21
5 784 97
8 397
2,99%
Var. 2006 / 2007
6,40% -1,42%
Collectivité Nationale 13,18% 18,54% 49,74% 12,85% Var. 2006 / 2007 6,40% -1,42%
0
0
Var. 2007 / 2008
3,72% 2,66% -6,25%
Var. 2007 / 2008 3,72% 2,66% -6,25%
73,21%
1,39%
Laissez-nous vous accompagner
6 / 12
LES NIVEAUX D’AUTOFINANCEMENT
en milliers d'euros Recettes réelles de fonctionnement Dépenses réelles de fonctionnement E ar ne de estion Intérêts de la dette solde produits - charges financières (hors intérêts) solde produits - charges exceptionnelles E ar ne brute Remboursement courant du capital de la dette (hors RA) E ar ne dis onible utofinancement
en euros / habitants Recettes réelles de fonctionnement Dépenses réelles de fonctionnement E ar ne de estion Intérêts de la dette solde produits - charges financières (hors intérêts) solde produits - charges exceptionnelles E ar ne brute Remboursement courant du capital de la dette (hors RA) E ar ne dis onible utofinancement
LES PRINCIPAUX RATIOS
Epargne disponible / recettes d'investissement(hors dette) Taux d'épargne de gestion Taux d'épargne brute Taux d'épargne disponible
2005
11 014 10 223 791 401 0 1 391 1 781 1 027 754
1 001 929 72 36 0 126 162 93 69
Vos Ratios
-48,08% 5,20% 2,94% -2,54%
2006
11 273 10 373 900 448
743 1 195 603 592
1 025 943 82 41
68 109 55 54
Moyenne Nationale 16,23% 16,30% 14,46% 6,57%
2007
2 000
1 500
1 000
500
0
-500
11 452 10 443 1 009 488
972 1 493 622 871
1 041 949 92 44
88 136 57 79
2005
2008
11 542 10 942 600 461
200 339 632 -293
1 049 995 55 42
18 31 57 -27
2006
Epargne de gestion
Var. 2006 / 2007
1,59% 0,67% 12,11% 8,93%
30,82% 24,94% 3,17% 47,09% Moy. Coll. Nationale
Epargne brute
1260 1112 205 35
182 99 83
2007
Epargne Disponible
Var. 2007 / 2008
0,79% 4,78% -40,54% -5,53%
-79,42% -77,29% 1,63% -133,61%
2008
Laissez-nous vous accompagner
en euros / habitants Les dépenses d'investissement hors remboursement capital Equipement brut Subventions d'investissement versées Autres dépenses
-99,89%
-37,26% -32,28%
1 347 1 347
176
0
0
-1
2007
2006
0
50
55 19 9 25 3
Les recettes d'investissement hors emprunt FCTVA Autres dotations Subventions d'investissement reçues Autres recettes
88185,29%
2008
0
1 500 1 500
Moyenne Nationale
0
0
99,29% 28,28% 9,16%
81 43 6 32 0
94 25 5 64 0
Les recettes d'investissement hors em FCTVA Autres dotations Subventions d'investissement reçues Autres recettes
LES PRINCIPAUX RATIOS
Vos Ratios
en milliers d'euros
Dépenses Investissements
Recettes Investissement
Laissez-nous vous accompagner
Les dépenses d'investissement hors remboursement capital Equipement brut Subventions d'investissement versées Autres dépenses
2005
Var. 2006 / 2007
LA SECTION D’INVESTISSEMENT
16
101 30 16 42 14
2 124 2 125
2 391 2 215
250
200
150
100
2005
895 477 63 354 1
1 032 273 59 700 0
122 122
217 201
136 136
2006
82
2007
2008
-45,38% -37,46% -41,04% -41,34% -80,54%
Moy. Coll. Nationale
402 356
399 37
Var. 2007 / 2008
1 115 331 173 462 149
609 207 102 271 29
24,65% -30,61% 174,60% 30,51% 28173,24%
77,56% 64,44%
193 193
7 / 12
runt
40,59% 13,00% 13,80%
Recettes d'inv. hors emprunt / dépenses d'inv. hors dette Equipement / recettes de fonctionnement FCTVA / dépenses d'investissement
Variation du fonds de roulement
2 000
1 000
1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 -200 -400
M oyenne Nationale 20,60% 27,60% 99,29%
-19,52% 41,99% 40,59%
1 710
2008
663
-133,61% -45,38% 14,55%
2007
2006
Var. 2007 / 2008
-37,26%
Var. 2006 / 2007
LE MODE DE FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
1 347
2 391
1 500
77,56%
-1 000
1 500
2007
2006
2005
2008
8 / 12
-554
-91,52%
2008
2007
Les moyens de financement
2006
2005
145
Vos Ratios
Variation du fonds de roulement
2005
Epargne disponible (autofinancement) Recettes d'investissement hors emprunt Emprunts nouveaux
Recettes d'investissement
Epargne disponible
Emprunts nouveaux
2 124
Les dépenses d'investissement hors remboursement capital
-482,07%
-500
Laissez-nous vous accompagner
Les moyens de financement des investissements :
47,09% 24,65% -64,97%
871 1 115 550
-293 609 630
592 895 1 570
754 1 032 1 001
Epargne disponible / dépenses d'investissem ent Em prunts courants / dépenses d'investissem ent Taux de couverture par les recettes d'investissem ent
LES PRINCIPAUX RATIOS
0
500
2008
2007
Laissez-nous vous accompagner
9 / 12
2005
2006
1 027 33,33 9,30% 4,08%
Taux moyen de l'encours (intérêts / encours de dette)
Encours de dette budgets annexes Encours de dette garanti
11 301
Endettement en euros / hab
603 603
Encours de dette (budget principal)
1 051
10 333
1 428
632 632
3,17% 3,17%
160
-64,97% -64,97%
1 110
622 622
1 093
5,62%
-0,62%
1812
1513
1354
Var. 2007 / 2008
Moyenne Nationnale
7 442
18,38%
0
-2
Vos Ratios
Moyenne Nationale
815 4,47 10,55% 4,24%
2005
LES PRINCIPAUX RATIOS
8 000
10 000
ANALYSE DE L’ENCOURS DE LA DETTE
7 079
-72
12 000
2 000
6 000
4 000
1 027 1 027
1 001 1 001
-26
967
5 980
6 323
550 550
630 630
3- Variation de la dette (1-2)
nnuité de dette
1 570 1 570
2008
11 299
2006
2007
11 372
Endettement / Epargne brute (en années)
11108
Encours de dette
2- Amortissement du capital (2) dont amortissements courants dont amortissements de gestion
-2 000
Variation de dette
1- Emprunts (1) dont emprunts nouveaux dont emprunts de gestion
Taux d'endettement (annuité de dette / recettes de fonctionnement)
10 / 12
1 200
1 000
800
600
400
200
0 2009 2010 2011
2012
REMBOURSEMENT DE L'ENCOURS Toutes Banques Budgets: BP
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Amortissements
Année
202 1
2022
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Intérêts
Laissez-nous vous accompagner
EPARGNE BRUTE
Intérêts de la dette solde produits - charges financières (hors intérêts) solde produits - charges exceptionnelles
En recettes d'investissement En dépenses d'investissement OPERATIONS D'ORDRE (Section d'invetissement)
Dépenses réelles d'investissement hors remboursement capital Recettes réelles d'investissement hors em run BESOIN DE FINANCEMENT
EMPRUNTS Emprunts nouveaux Emprunts de gestion
603 592
1 781
EPARGNE DISPONIBLE (AUTOFINANCEMENT)
En recettes de fonctionnement En dépenses de fonctionnement OPERATIONS D'ORDRE (Section de fonctionnement)
2 391 1 115 1 276
28 1 344 -1 316
1 347 895 452
461
488
1 027 754
2 124 1 032 1 092
913 2 634 -1 721
-77,29%
1,63% -133,61%
0,79% 4,78% -40,54%
-5,53%
-79,42%
622 871
1 493
972
632 -293
3,17% 47,09%
14,55% 14,55%
-64,41%
-62,28%
Var. 2007 / 2008
Var. 2006 / 2007
1,59% 0,67% 12,11%
8,93%
30,82%
24,94%
550 550
145
1 001 1 001
1 570 1 570
1 710 -801 11 372 5 980
663 --907 10 333 6 323
77,56% 24 65% 182,20%
-37,26% -45 38% -30,17%
-74,89% -98,97% 24,53%
-64,97% -64,97%
630 630
11 / 12
612 11 301 7 079
60,71% -61,83% 64,44%
-554
11 273 10 373 900
2007
2006
11 452 10 443 1 009
Remboursement courant du capital de la dette (hors RA)
339
200
55 1 111 -1 056
5 417 4 361 1 056
11 542 10 942 600
2008
1 500 609 891
-49,09% 20,97% -24,62%
45 513 -468
513 45 468
Variation du fonds de roulement Résultat de l'exercice N au 31/12
743
1 195
2005
-482,07%
Laissez-nous vous accompagner
-35,46% -0,02% 5 13%
Recettes réelles de fonctionnement Dépenses réelles de fonctionnement
EPARGNE DE GESTION
401 0 1 391
11 014 10 223 791
448
1 360 45 1 315
2 645 312 2 333
-91,52%
Encours de dette budget principal au 31/12 Encours de dette arant Encours de dette budgets annexes
395 11 299 7 442
-23,61% -0,62% 18 38%
LES GRANDS EQUILIBRES FINANCIERS (en milliers d’euros)