Rapport d'audit sur les comptes consolidés 2008 V DEF

Lilia30

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ATTIJARI BANK RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES Exercice clos le 31-12-2008 Avril 2009 SOMMAIRE Page I - RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 3 II - ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 6 I - RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES AMC Ernst & Young CNF - Cabinet Neji Fethi Société inscrite au tableau de l’OECT Société inscrite au tableau de l’OECT Boulevard de la terre - Centre Urbain Nord 2 ; Rue Hamza Abdelmottaleb 1003 Tunis - Tunisie Menzeh 6 - 2037 Tunis - Tunisie Tél : [phone] Fax : [phone] Tél : [phone] Fax : [phone] ATTIJARI BANK RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Etats financiers consolidés- exercice clos le 31-12-2008 Messieurs les actionnaires d’ATTIJARI BANK, En exécution de la mission qui nous a été confiée, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des états financiers consolidés d’ATTIJARI BANK relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2008, tels qu’annexés au présent rapport, ainsi que sur les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi et ...

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        ATTIJARI   BANK     RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES     Exercice clos le 31-12-2008

  Avril 2009

                                                     

         

                      SOMMAIRE

  

       

     I - RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES                           3      II - ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 6                        

                                                    egaP 

  

                                        I -   RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES                                            

         A S M    C Ernst & Young    CNF - Cabinet Neji Fethi ociété inscrite au tableau de l’OECT    Boulevard de la terre - Centre Urbain Nord              S 2  o ;  c R ié u t e é    i H n a sc m ri z t a e     A a b u  d t e a l b m le o a tt u a   l d e e b  l’OECT   1003 Tunis - Tunisie  Tél : [phone] Fax : [phone]     30 7- 2  s -uTinsie Tuni él :   T 832 17 aF   657 271: x 56 738 he6 eMzn          ATTIJARI BANK   RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Etats financiers consolidés- exercice clos le 31-12-2008       Messieurs les actionnair T e TI s J   A d R ’ I BA  ANK ,   En exécution de la mission qui nous a été confiée, nous vous présentons notre rapport sur le contr états financiers consolidé T s T   IJ d A ’ R A I B ANK relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2008, tels qu’annexés au présent rapport, ainsi que sur les vérificationast ieotn is nfsoprémcifiques prévues par la loi et les normes  professionnelles.   1. Opinion sur les états financiers   Nous avons audité les états financiers cons T o T li IJ d A é RI s   Bd A ’ N A K arrêtés au 31 décembre 2008. Ces états ont été arrêtés sous la responsabilité des organes de direction et d’a T d TI m J i A n R i I sBtr A a N t K et nC  itoe.A’d responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne rel l’établissement et la présentation sincère nad’néctieatrs   fcionsolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, ainsi que la détermination d’esti comptables raisonnables au regard des circonstances.   Notre responsabilité est d’exprimer une opinioént astus r ficneasn ciers sur lsae  bdae notre audit. Nous  avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Ces normes req de notre part de nous conformer aux règles d ’déet hipqlaunei fieetr et de réaliser l’audit pour obtenir une  assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d’anomalies significative   Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concer montants et les informations fournies dans nlaesn céiteartss  cfoinsolidés. Le choix des procédures relève du  jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états financiers contienne anomalies significatives, que celles-ci résultednets  doeu  fdr’aeurreurs. En procédant à ces évaluations du  risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissem présentation sincère des états financiers consolidés afin de définir des procédures d’audit approprié circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit co également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le car raisonnable des estimatiomnsp tcaobles faites par la direction,m de eq umeê l’appréciation de la présentation  d’ensemble des états financiers consolidés.   Nous estimons que les travaux que nous avons accomplis, dans ce cadre, constituent une base raiso pour supporter l’expression de notre opinion.   La consolidation des sociétés Attijari Intermédiation, Sud Recouvrement, Générale Tunisienn l’Informatique et Générale Immobilière du Sud n’ont pas été faites sur la base d’états financiers audi l’exercice clos le 31 décembre 2008. La prise en compte ultérieurement des états financiers définitifs donner lieu à des valeurs différentes.                   Sous réserve de l’impact du point ci-haut menétitoantsn féi,n laensc iers consolidés sont réguliers et sincères  et donnent, pour tout aspect significatif, une i dmea glae   sfi dlèetuation financèier ,udr séluatt des opérations et des flux de trésorerie de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidati l'exercice clos le 31 décembre 2008, conformément aux principes comptables généralement ad Tunisie.  

                                 

     

     Sans remettre en cause notre opinion, nous attirons votre attention sur les points suivants :   1) Les fonds propres réglementaires de Attijari Bank, tels que déterminés à la date du 31/12/2008, s à un niveau tel que les ratios prudentiels prévus par la réglementation en vigueur ne sont pas res ce qui devrait amener la banque à régulariser cette situation. Le besoin additionnel en fonds p de base est estimé à la date du 31 décembre 2008 à 35 945 KDT.   2)   Ainsi qu’il est indiqué au niveau de la note aux états financiers n° 3, le groupe a introduit, à p l’exercice 2008, un système de   ur les relationsd  eal deyscétotaqitsmé ges dueestianaréhtopyh s seriac classe 4 et les relations en contentieux dans la perspective d’atteindre le taux de couvertur engagements douteux de 70% au terme de l’exercice 2009. En application de cette méthode, le a constaté une dotation aux provisions additionnelle pour un montant de 25 760 KDT.   2. Vérifications spécifiques   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les nor professionnelles.   Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la conc avec les états financiers consolidés des informations d'ordre comptable données dans le rapport de du groupe au titre de l'exercice 2008.         Tunis, le 24 Avril   2009       AMC Ernst & Young CNF – Cabinet Ne Noureddine HAJJI            Fethi   NEJI                

                

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II – ETATS FINANCIERS CONSOLIDES  

  ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ARRETES   AU 31/12/2008       P L A N         BILAN CONSOLIDE                                        ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN CONSOLIDE   ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE                                     ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE   NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDE     •   ases retur les boNets t  e plaraboontil rualé’euneop statréseiondes états financiers consolidés   •   Périmètre de consolidation   •   Modification comptable   •   Notes explicatives                                         - Notes sur le Bilan consolidé                           . Notes sur les postes de l’actif    . Notes sur les postes du passif    - Notes sur l’état des engagements hors bilan consolidé                                 - Notes sur l’état de résultat consolidé      - Notes sur l’état de flux de trénssoorleirdiée     c                                        o                                 Groupe Attijari Bank - Etats financiers consolidés arrêtés au 31/12/2008 Page : 7 sur   34

                                                                       

BILAN CONSOLIDE ARRETE AU 31 DECEMBRE 2008 (UNITE : en milliers de Dinars)   Notes 31-12-2008 31-12-2007        ACTIF Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT1 796180 555 76 Créances sur les établissements bancaires et financiers2 545 93140 965 Créances sur la clientèle3 (*) 698 577 11 907 346 Portefeuille titres commercial4308 252 303 603 Portefeuille d’investissement5 454 3128 331 Titres mis en équivalence631   2 108 Valeurs immobilisées7152 789 (*) 42 508 Autres actifs8119 452 544 115 Actifs d'impôts différés943 812 55 103 TOTAL ACTIF 2 881 5    2 419 238       PASSIF Banque Centrale et CCP10 189- 5 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financie1rs1     69314 395 109 Dépôts et avoirs de la clientèle12 1 939 1622 378 184 Emprunts et ressources spéciales13 117186 499 843 Autres passifs14 101 579120 895 TOTAL PASSIF 2 699 9 2 273 466       INTERETS MINORITAIRES 17 62 9 766       CAPITAUX PROPRES     Capital   150 000 150 000 Réserves    3229 528 (*) 575 Actions propres    -7 384-6 492 Autres capitaux propres   85 180 83 625 Résultats reportés    -113 228-126 747 Résultat de l'exercice   32 470 9 582 -       TOTAL CAPITAUX PROPRES 15 163 9 136 006       TOTAL PASSIF, INTERETS MINORITAIRES ET CAP  2 881 5 2 419 238 PROPRES   (*) Données retraitées en pro-forma (Cf. notes aux états financiers –base de mesure et principes comp pertinents appliqués - Titre C).   Groupe Attijari Bank - Etats financiers consolidés arrêtés au 31/12/2008 Page : 8 sur   34

talbes 

   

ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN CONSOLIDE ARRETE AU 31 DECEMBRE 2008 (UNITE : en milliers de Dinars)       PASSIFS EVENTUELS   Cautions, avals et autres garanties données Crédits documentaires   TOTAL PASSIFS EVENTUELS   ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement donnés Engagements sur titres   TOTAL ENGAGEMENTS DONNES   ENGAGEMENTS RECUS Garanties reçues   TOTAL ENGAGEMENTS RECUS

Notes 31- 12-3210-0182-20 07       401 243817  786   249 683120 696     16 651 1 352 482          398 -      282 386     17 68 386          360    580607 205     18 360 6 205 580

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  ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE PERIODE DU 01 JANVIER 2008 AU 31 DECEMBRE 2008 (UNITE : en milliers de Dinars)    Notes Exercice  20E0x8ercice 2 007 PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE Intérêts et revenus assimilés19149 978 123 796 Commissions (en produits)20 3337 859 054 f G in ai a n n s c  sur portefeuille titres commercial et opérations  21 948 2128 124 ières Revenus du portefeuille d'investissement    0532 780 3 TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 218 7 181 851      CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE    Intérêts encourus et charges assimilées22-90 180 -75 162 Commissions encourues    -996-1 535 Pertes sur portefeuille titres commercial et opérations   -13    - financières TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -91 7 -76 158      PRODUIT NET BANCAIRE 127 0 105 693      Dotations aux pr sur créances, hor o s v   i b s i i l o a n n  s e  e t  t p  r a é s s s u if l   tat des corrections de  2 v 3 al    -49 488 eurs -19  535 s D u o r t   a p t o i r o t n e s f   e a u u il x l   e p   r d' o i v n i v si e o s n ti s s   s e e t  m ré e s n u t l   tat des corrections de v    -1 352 aleurs 902 Autres produits d'exploitation   33 219 348 1 Frais de personnel24 -48 545 -41 358 Charges générales d'exploitation25 -21 228 -20 037 i D m ot m a o ti b o il n is s  a a ti u o x n   s amortissements et aux provisions sur     348 -4-32 454          RESULTAT D'EXPLOITATION 39 3 -9 542 é Q q u u o i t v e a - l p e a n r c t  e d   ans les résultats des sociétés mises en   2283    - Solde en gain \ perte  provenant des autres éléments ordinaires    6 357239   Impôt sur les bénéfices26 -31-10 251 RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 35 4 -9 327      RESULTAT NET DE L'EXERCICE 35 496 -9 327 Part de résultat revenant aux minoritaires -3 026-255 RESULTAT NET CONSOLIDE DE LA PERIO 32 4 -9 582 Effet des modifications comptables    2 980- - RESULTAT APRES MODIFICATIONS COMPTA 32 4 -12 562 Groupe Attijari Bank - Etats financiers consolidés arrêtés au 31/12/2008 Page : 10 sur   34