Techniques bancaires professionnels et petites entreprises 2008 BP - Banque

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Examen du Secondaire BP - Banque. Sujet de Techniques bancaires professionnels et petites entreprises 2008. Retrouvez le corrigé Techniques bancaires professionnels et petites entreprises 2008 sur Bankexam.fr.

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• Publié par: bankexam
• Publié le: 27 août 2009
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• Langue: Français

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E4B TBPPE            

 

  SUJET

TECHNIQUES BANCAIRES PROFESSIONNELS  ET PETITES ENTREPRISES

            – Documents autorisés : Néant   – Matériel autorisé : « Le matériel autorisé comprend toutes les calculatrices de poche y compris les calculatrices programmables, alphanumériques ou à écran graphique à condition que leur fonctionnement soit autonome et qu’il ne soit pas fait usage d’imprimante. » « Le candidat n’utilise qu’une seule machine sur la table. Toutefois, si celle-ci vient à connaître une défaillance, il peut la remplacer par une autre. …sont interdits les échanges de machines entre les candidats, la consultation des notices fournies par les constructeurs ainsi que les échanges d’informations par l’intermédiaire des fonctions de transmission des calculatrices. » Circulaire N°99-186 du 16 novembre 1999 – B.O. N° 42 du 25 novembre 1999.     Nota : k€ 1  millier d'euros  M€ 1  million d'euros     L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie.    

 

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CAS SARL ALTITUDE

                                  Vous êtes employé(e) à la BANQUE COMMERCIALE DE L’ILE DE FRANCE (BCIF), agence de Nanterre où vous occupez le poste de chargé(e) d’affaires "Professionnels et Petites Entreprises".  Vous comptez parmi vos clients la SARL ALTITUDE dont vous trouverez ci-joint le dossier :     • Annexes I.1 à I.5 : dossier d’informations établi par la BCIF, • Annexe II.1 : tableau des soldes intermédiaires de gestion, • Annexe II.2 : bilans en grandes masses, • Annexe II.3 : tableau des documents résumés, • Annexe III : compte-rendu de l'entretien du 16/06/2008,  Annexe IV : plan de financement. •     L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie.  

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  ► QUESTION 1 (10 points)  a) 4 points b) 6 points

  TRAVAIL À EFFECTUER A partir des éléments en votre possession : a) Procédez à l’analyse économique de la SARL ALTITUDE. b) Procédez à l’analyse financière de la SARL ALTITUDE.           ► QUESTION 2 (5 points)  a) 2 points b) 3 points

  TRAVAIL À EFFECTUER

a) Suite à la demande d’augmentation du découvert de M. DURAND lors du compte rendu d’entretien du 16/06/08 (voir  annexe III ), indiquez lui les différentes solutions envisageables, leurs avantages et leurs inconvénients tant du point de vue de la banque que de celui du client puis prononcez-vous sur la solution que vous proposerez. b) Un effet escompté par la SARL ALTITUDE vous est revenu impayé. Quelles sont vos possibilités ?         ► QUESTION 3 (5 points)  a) 2 points b) 3 points

  TRAVAIL À EFFECTUER

a) Complétez le tableau de financement en annexe IV ,  puis calculez le Fonds de Roulement et la Trésorerie prévisionnels pour les exercices 2008, 2009 et 2010. L'annexe IV est à compléter et à rendre avec votre copie. b) Donnez votre position quant au crédit demandé. Quelles garanties pourriez-vous prendre à cette occasion ? Justifiez votre réponse.            

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    ANNEXE I.1   DOSSIER D'INFORMATIONS               AGENCE : NANTERRE AFFAIRE PERSONNELLE DATE : 20/06/2008          N°DE COMPTE : 00040123456  PERSONNE MORALE     MISE À JOUR : 21/06/2008               IDENTITÉ DU CLIENT OU DU PROSPECT      NOM OU RAISON SOCIALE : SARL ALTITUDE FORME JURIDIQUE : SARL  N°SIREN : 304 432 702 000 25 N°DU REGISTRE DU COMMERCE : 2003 B 07561  CODE NAF : 7440 GERANT: M. Robert DURAND  REP. METIERS:        CENTRE DE GESTION AGREE :  OUI   NON               ADRESSE DU SIEGE SOCIAL : 32, rue Pasteur – 92000 NANTERRE    Téléphone : 01.68.32.00.20.  Télécopie : 01.68.32.00.21 Courriel : [e-mail]     ACTIVITÉ PRINCIPALE   NATURE :   Création et production de stands pour les salons et les expositions CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXES DU DERNIER EXERCICE : 1 242 k€     HISTORIQUE SUCCINCT ET ÉVOLUTION DU CAPITAL   Date de création : 2003 Date d'entrée en relation : 2003    Evolution 2005 2006 2007    Montant du capital : 40 000 € Répartition         • Robert DURAND 49 % 49 % 49 %  • Alexandre BERNARD 25 % 25 % 25 %  • Hubert DURAND 26 % 26 % 26 %                 COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :       INSCRIPTION    PRINCIPAL BANQUIER :   BCIF   DE O PR i IVILEGES   COTATI F O R N A  BANQUE DE  u     NCE AUTRES BANQ :     UIERS B P A A N RI Q SI U E E N    DE L’OUEST   Non        G5  

         

                 

   

 

 

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    ANNEXE I.2   L'ACTIVITÉ   LES PRODUITS               NATURE 005 2006 2007 REPARTITION 2005     2 2006 2007   Fabrication de stands 100 % 100 % 100 %   Fabrication : 90 % 90 % 90 %         Négoce :                Services : 10 % 10 % 10 %                COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :   ( POINTS FAIBLES ET POINTS FORTS )       . La société est spécialisée dans la fabrication sur mesure de stands pour les foires, les expositions et les   manifestations publiques.   . La fabrication est particulièrement soignée et les délais de fabrication respectés.     . A la demande des clients, la société s’occupe également du montage et du démontage des stands.                  MÉTIER–ACTIVITɖMARCHE      AUGMENTATION  STAGNATION   DIMINUTION                 COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :       • Le marché du stand connaît une légère croissance (5 % par an).                CONCURRENCE     INTERNATIONALE    NATIONALE  LOCALE                           TRÈS FORTE FORTE   NORMALE  ABSENTE                               COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :     • La concurrence est exercée par de nombreuses PME du secteur de la menuiserie ou de la décoration, cependant le créneau du haut de gamme n’est abordé que par 5 sociétés au plan national et aucune d’entre elles n’est véritablement dominante.      LES RELATIONS COMMERCIALES   PRINCIPAUX   CLIENTS %   DÉLAIS   FO P U RI R N N C IS IP S A E U U X R   S %   DELAIS   •  R S M E o O c N T i A O é U t R L é O T s , L   A c P , o   A G m NA R m S A e O N r D N c I i S C a   . l M . e . O ) s   U   e ( L t I E N q S S u   S D e O l E q   ,  u P e A s RIS P ,  ME  70  9 o 0 u     j  v p ir a e r  m tr e ai n t t e     • Menuiserie DUBOIS  75 60 j.    •  l r A ’i o d n u t m t é i i r è n i r i e e s u , t   r r F a … r t ) i a   o n n c s e     ( I A n r te m r, é   e M ,  i S ni é st c è u r r e it   é d   e 30   par v 4 ir 5 e  j m    ent  •   f d o iv ur e n r i s t   u ( r p e e s in … t ) ur   e, petites  25 Comptant            COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES :   ·  Le chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés commerciales, est réglé pour 20 % par traite acceptée. ·  La Menuiserie DUBOIS fournit l’essentiel des matériaux, depuis la vente du bois jusqu’à la prédécoupe des panneaux.     $ %% &   '$ &   %    
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LES MOYENS MIS EN ŒUVRE  

ANNEXE I.3

          LES MOYENS D'EXPLOITATION     I d dentité e ié x t a a c i t r e e     r Ch b a o r u g r e s s e  d m e e   nt  Valeur Sûretés consenties :  u propr em ou lye vénale montants et bénéficiaires  o rs Local   Locataire 50 k€ / an Matériel de production : 75 k€ Véhicules utilitaires et de fonction Crédit-bailleur 12 k€ / an COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES : Le matériel de menuiserie est bien entretenu. L’atelier commence à être trop juste en terme de place, particulièrement pour le stockage des matériaux.     LES ASSURANCES                        ,- '  OUI   NON .' /-'' OUI NON                                . 12 ' OUI NON       $.  0 OUI   NON   -                   LES EFFECTIFS     ECTIFS 2005 2006 2007 COMMENTAIRES   EFF        DIRECTION    2 2 2       CONCEPTION    1 1 1      2 compag   PRODUCTION    6 7 7  peintr  nons menuisiers- installateurs, 1      e      TOTAL    9 10 10                   LA POLITIQUE DE L'ENTREPRISE         • Monsieur DURAND assure les fonctions commerciales et administratives, alors que son associé M. BERNARD dirige l’atelier.     • Monsieur DURAND veut maîtriser son développement car il veut maintenir la très bonne qualité des prestations de l’entreprise. C’est pourquoi, il n’hésite pas à abandonner certains marchés faute de capacité de production suffisante.    

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    ANNEXE I.4       LES RESSOURCES HUMAINES     LE PRINCIPAL ANIMATEUR     4 .  DURAND Robert   .5 '.-  Divo cé   r   .  12, rue Berteaux – 92300 NANTERRE   6' /'  IR   Ecole supérieure de commerce,   7.'  école de « designer »   .2.'  40 k€     2'. ',' ' .$-'     ' .-  Non     '2'  7--  divorcé   .5' $7  Néant     $. /7'  1   2.                 PATRIMOINE PERSONNEL   Après son divorce, M. DURAND a récupéré ses fonds pour financer l’acquisition du fonds de commerce     et les frais de création de la société. Il ne possède aucun patrimoine à ce jour.         '''4 5.'  Néant               COMMENTAIRES OU INDICATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR L'ANIMATEUR         • M. DURAND (46 ans) a commencé son activité professionnelle dans le marketing de grands   groupes, puis dans différentes sociétés de publicité et de communication. En 2003, il a créé cette société en rachetant le fonds de commerce d’une petite menuiserie qui exerçait déjà cette activité de création de stands.   Le père de M. DURAND participe au capital de la société mais n’y exerce aucune fonction   •              LES AUTRES RESSOURCES HUMAINES                                                                  BTS systèmes Chef de Alexandre  constructifs bois et production BERNARD  37  habitat                 $ %% &   '$ &   %    
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RELATIONS BANCAIRES

ANNEXE I.5

               2005 20   7   06 200 077. /77. ''      1 261    1 361    1 485     '  0,9 ‰    2,' .92         745    800    805   '.:' $'2.    TBB # 3,5 %    '. .'  2,'      60    59    55   '    TBB # 2 %    '. .'  .'      60    60    65          - 6 ;      12    2    %  10   .5'.    Oui        <2. .'2.   245    203    135   Non                        ; => )            
   
   %  ?            @  20 10 200 100   @ %? 100 70 100 70   @ % % '                                             % /%%%?             @ A% -' 35 20 15 15   @ BC                              COMMENTAIRES OU INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES                2-  -2.                    .'2.  '          Compte tenu d’un manque de papier à remettre à l’escompte, M. DURAND utilise de plus en plus lourdement le découvert.   2'. 2.    L’escompte est utilisé sur du « bon papier ». Les impayés sont rares.       5.'  M. DURAND Robert s'est porté caution à hauteur du découvert.      

  $ %% &   '$ &   %    
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ANNEXE II.1

            TABLEAU DES SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION Client : SARL ITU E   k 2 € 0   05 ! k€ 2   006 ! k€ 2   007 !   ALT D         Ventes de marchandises Production vendue 1 054 1 138 1 242 Production stockée ( # ) ou déstockage ( % )   Production immobilisée ACTIVITÉ DE L'EXERCICE 1 054 " 1 138 " 1 242 "   Consommations de marchandises MARGE COMMERCIALE           Consommations de matières premières 250 260 280 Autres achats et charges externes 285   316   333   VALEUR AJOUTÉE 519 #  562 # 629 $ Impôts et taxes 22 22 25 Charges de personnel 460 )#4+ 499 )#48 551 ))4) EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION 37  41 $ 53  Dotations aux amortissements et provisions d'exploi tation 14 16 17 Reprises sur amortissements et provisions d'exploitation Autres produits et charges d'exploitation RÉSULTAT D'EXPLOITATION 23  25  36 # Produits financiers Charges financières 4 E4) 5 E4) 7 E4+ RÉSULTAT COURANT 19 " 20 " 29  Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Participation des salariés Impôt sur les bénéfices 4 4 6 RÉSULTAT DE L'EXERCICE 15 " 16 " 23 "# # Dotations aux amortissements et aux provisions  14 16 17 % Reprises sur amortissements et provisions # Valeurs comptables des éléments d'actif cédés % Produits des cessions d'éléments d'actif CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 29  32  40  CAF EN % DU CHIFFRE D'AFFAIRES 2,8 2,8 3,2

   

  $ %% &   '$ &   %    
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          Client :     SARL ALTITUDE      

    BILANS EN GRANDES MASSES  

ACTIF   2005   ! 2006   %   2007   %   PASSIF            F % ;!G ??C%% % C% ;!G 40 40 40 dont résultat %% H I  %% 138 ?% % /%%% %C% %&&'()*%& +)'+)%& %%  %J%  K
% 15 ?%%?%  % / 193  -')./&&%-%0.& %. +)'1/&/'0& 31 %..%& &.)(*.()%22%&     %    369 ?% L% % %%% % %%  %% 12 % % 412 $  3      %?   % %  CJ   % % 0     605 "         40   ;!G   109   

??C%% % C% ??C%% I% C%    =%  B% %  ?% %% % % ;(G % %  3    ,% ?CI%  ?   %C%     3   ;!G  % ?? ;(G  % %?%  K%  

  $ %%

132 14 186    13   252 8 273      8 8  467 "     40 30

132 15 187 , 18   299 7 324 $       0   511 "     40 52

&   '$ B   %    

ANNEXE II.2

  Arrêté au : 31/12/2007      

(en k€)   2005   ! 2006   %   2007 %          106 122 145 15 16 23         106  122  145        27 43 60 27 $ 43  60 " 80 ", 54 "" 35 $ 213 $ 219  240      107 115 122 117 118 121     224  233 243 ,  30 52 109  7 13     30 $ 59 " 122  467 " 511 " 605 "         40   40   40         

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    ANNEXE II.3   CLIENT :   SARL ALTITUDE       TABLEAU DES DOCUMENTS RÉSUMÉS (en k€)             Valeurs structurelles 2005 2006 2007     rces propres 106 122 145    Ressou   #   Amortissements et provisions 27 43 60     #   Dettes structurelles 80 54 35     1 Ressources stables 213 219 240       % Actif immobilisé 186 187 193       1 Fonds de roulement  27 32 47         Actif d'exploitation et hors exploitation 273 324 142        Dettes d'exploitation et hors exploitation 224 233 243     %   1 Besoin en fonds de roulement 49 91 169       Trésorerie – Actif 8 0 0       % Trésorerie – Passif 30 59 122          1 Trésorerie nette %  22 %  59 %  122       Fonds de roulement 27 32 47       % Besoin en fonds de roulement 49 91 169      22 %  59 %  122    1 Trésorerie nette %             RATIOS   2005 2006 2007   Fonds de roulement (en jours de CA HT)  9 10 14   Besoin en Fonds de Roulement (en jours de CA HT)  17 29 49   Trésorerie   (en jours de CA HT)   %  8 %  19 %  35   Rotation des stocks (en jours de CA HT)  4 6 9   Délais clients (*) (en jours de CA TTC) 63 65 63   Délais fournisseurs (en jours Achats TTC)  60 60 59     Ressources prop l r e e s s  = 1,3 2,3 41     Dettes structurel  ,     Dettes s C tr A u F ct   urelles  = 2,8 1,7 0,9            Chiffre d'affaires HT 1 054 1 138 1 242   Chiffre d'affaires TTC 1 261 1 361 1 485   Achats et autres charges externes HT 540 581 626   Achats et autres charges externes TTC 646 695 749              (*) : Hors effets escomptés non échus   $ %% &   '$ &   %    
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