Convergence internationale de la mesure et des normes de fonds propres

Comité De Bâle Sur Le Contrôle Bancaire - Basel Committee On Banking Supervision

Description

Comité de Bâle sur le contrôle bancaire
Version compilée
Établie à partir du dispositif de Bâle II (juin 2004), des éléments de l’Accord de 1988 non révisés dans le cadre du processus de Bâle II, de l’Amendement à l’accord sur les fonds propres pour son extension aux risques de marché (1996) et du document intitulé Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects (2005).
Cette version ne comporte aucun élément nouveau.
Juin 2006

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• Droit et juridique

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• Publié par: Droit-bancaire
• Publié le: 13 octobre 2017
• Nombre de lectures: 26
• Langue: Français
• Poids de l'ouvrage: 1 Mo

Extrait

Comité de Bâle sur le
contrôle bancaire


Convergence internationale
de la mesure et des normes
de fonds propres
Dispositif révisé
Version compilée
Établie à partir du dispositif de Bâle II (juin 2004), des éléments de
l’Accord de 1988 non révisés dans le cadre du processus de Bâle II, de
l’Amendement à l’accord sur les fonds propres pour son extension aux
risques de marché (1996) et du document intitulé Application of Basel II
to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects (2005).
Cette version ne comporte aucun élément nouveau.
Juin 2006
































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© Banque des Règlements Internationaux, 2006. Tous droits réservés. De courts extraits
peuvent être reproduits ou traduits sous réserve que la source en soit citée.


ISBN 92-9131-230-4 (version imprimée) 97-230-4 (en ligne)


Également publié en allemand, anglais, espagnol et italien.

Sommaire
Introduction ..............................................................................................................................1
Plan du document.....................................................................................................................6
Partie 1 : Champ d’application .................................................................................................7
I. ...7
II. Filiales opérant dans les domaines de la banque, des titres et des autres activités
financières ......................................................................................................................7
III. Participations minoritaires significatives dans des entités opérant dans les domaines
de la banque, des titres et des autres activités financières ............................................8
IV. Filiales d’assurances ......................................................................................................9
V. Participations significatives : entités à objet commercial ..............................................10
VI. Déduction des participations ........................................................................................10
Partie 2 : Premier pilier – Exigences minimales de fonds propres ........................................12
I. Calcul ...........................................................................................................................12
A. Fonds propres réglementaires ............................................................................12
B. Actifs pondérés des risques ................................................................................12
C. Dispositions transitoires ......................................................................................13
Ia. Éléments constitutifs des fonds propres .......................................................................14
A. Noyau de fonds propres (fonds propres de base ou de premier niveau ou de
catégorie 1) .........................................................................................................14
B. Fonds propres complémentaires (de deuxième niveau ou de catégorie 2) ........15
1. Réserves non publiées ..............................................................................15
2. Réserves de réévaluation ..........................................................................15
3. Provisions générales/réserves générales pour pertes sur prêts ................16
4. Instruments hybrides de dette et de capital ...............................................16
5. Dette subordonnée à terme .......................................................................17
C. Dette subordonnée à court terme couvrant les risques de marché
(fonds propres de troisième niveau ou de catégorie 3) .......................................17
D. Éléments à déduire des fonds propres ...............................................................18
II. Risque de crédit – Approche standard .........................................................................20
A. Créances individuelles ........................................................................................20
1. Créances sur les emprunteurs souverains ................................................20
2. Créances sur les organismes publics hors administration centrale (OP) ..21
3. Créances sur les banques multilatérales de développement (BMD) .........22
4. es 23
5. Créances sur les entreprises d’investissement ..........................................24
Bâle II – version compilée (traduction provisoire, susceptible de modifications) i

6. Créances sur les entreprises .................................................................... 24
7. Créances figurant dans les portefeuilles réglementaires de clientèle de
détail .......................................................................................................... 25
8. Prêts garantis par immobilier résidentiel ................................................... 26
9. Créances garanties par immobilier commercial ........................................ 26
10. Prêts impayés ........................................................................................... 27
11. Créances à risque élevé ........................................................................... 27
12. Autres actifs .............................................................................................. 28
13. Éléments de hors-bilan ............................................................................. 28
B. Évaluations externes du crédit 29
1. Procédure de reconnaissance .................................................................. 29
2. Critères d’éligibilité .................................................................................... 30
C. Considérations pratiques 30
1. Transposition des évaluations en pondérations ........................................ 30
2. Évaluations multiples ................................................................................ 31
3. Alternative émetteur/émission ................................................................... 31
4. Évaluations en monnaie locale et en monnaies étrangères ...................... 32
5. Évaluations à court/long terme .................................................................. 32
6. Niveau d’application de l’évaluation .......................................................... 33
7. Évaluations non sollicitées ........................................................................ 33
D. Approche standard – Atténuation du risque de crédit ........................................ 33
1. Principaux aspects .................................................................................... 33
2. Vue d’ensemble des techniques d’atténuation du risque de crédit ........... 35
3. Sûretés ...................................................................................................... 38
4. Compensation des éléments du bilan ....................................................... 49
5. Garanties et dérivés de crédit ................................................................... 50
6. Asymétries d’échéances ........................................................................... 54
7. Autres aspects liés au traitement des techniques ARC ............................ 55
III. Risque de crédit – Approche fondée sur les notations internes (NI) ........................... 57
A. Vue d’ensemble .................................................................................................. 57
B. Mécanismes de l’approche NI ............................................................................ 57
1. Classification des expositions ................................................................... 57
2. Approches fondation et avancée ............................................................... 65
3. Généralisation de l’approche NI à toutes les catégories d’actifs ............... 67
4. Dispositions transitoires 68
C. Critères relatifs aux expositions sur les entreprises, emprunteurs souverains
et banques .......................................