Rapport M-PARIS-en cours

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LE RAPPORT DE GESTION RAPPORT ANNUEL 2009 Rentes de la Mairie de Paris Caisse des dépôts - Direction des Retraites rue du vergne – 33059 Bordeaux cedex 05 56 11 41 23 www.cdc.retraites.fr RETRAITES M A I R I E D E P A R I S - R A P P O R T A N N U E L - E X E R C I C E 2 0 0 9 0 Le rapport annuel se présente comme suit : I. LE RAPPORT DE GESTION .............................................................................................. 2 Il analyse l'activité du régime, les évolutions constatées entre les derniers exercices et complète ou détaille les informations afférentes à certaines activités. II. LES COMPTES ANNUELS................................................................................................. 8 Le bilan, le compte de résultat et l’annexe comptable Le bilan décrit séparément, à la clôture de l’exercice, les éléments actifs et passifs du fonds et fait apparaître de façon distincte les capitaux propres. Le compte de résultat récapitule les produits et les charges de l’exercice, sans qu’il soit tenu compte de leur date d’encaissement ou de paiement. Il fait apparaître par différence le bénéfice ou la perte de l'exercice. L'annexe comptable complète et commente l’information donnée par le bilan et le compte de résultat, d’une part, en mettant en évidence tout fait pouvant avoir une influence ...

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Extrait

                                                                                             

RAPPORT ANNUEL 2009  

Rentes de la Mairie de Paris

Caisse des dépôts - Direction des Retraites rue du vergne – 33059 Bordeaux cedex  05 56 11 41 23 www.cdc.retraites.fr

 

                Le rapport annuel se présente comme suit :          .............................................................................................. 2   Il analyse l'activité du régime, les évolutions constatées entre les derniers exercices et complète ou détaille les informations afférentes à certaines activités.           ................................................................................................. 8   Le bilan, le compte de résultat et l’annexe comptable Le bilan décrit séparément, à la clôture de l’exercice, les éléments actifs et passifs du fonds et fait apparaître de façon distincte les capitaux propres. Le compte de résultat récapitule les produits et les charges de l’exercice, sans qu’il soit tenu compte de leur date d’encaissement ou de paiement. Il fait apparaître par différence le bénéfice ou la perte de l'exercice. L'annexe comptable complète et commente l’information donnée par le bilan et le compte de résultat, d’une part, en mettant en évidence tout fait pouvant avoir une influence significative sur le jugement des destinataires et, d’autre part, en indiquant toutes les explications nécessaires à une meilleure compréhension du bilan et du compte de résultat.         ............................................................................................................................. 20            

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 LE    R A P P O R T   D E   G ES T IO N    

                      Présentation générale .............................................................................................................. 3     Financement du fonds ............................................................................................................ 4     Gestion administrative ............................................................................................................ 5     Indicateurs ............................................................................................................................... 6     Frais de gestion ....................................................................................................................... 7            

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  LE   R A P P O R T D E   G ES TION P r ése n t a t i o n g é nér ale                                 

1 – Origine du fonds : La loi du 3 juillet 1941 confie le paiement des rentes de la mairie de Paris à la Caisse des dépôts et consignations. Le décret n° 56-511 du 24 mai 1956 confirme la comp étence de la mairie de Paris en matière de réparation des accidents du travail et des maladies professionnelles de ses agents.

2 – Définition du fonds : Le fonds « rentes de la mairie de Paris » assure le rôle de payeur pour le compte de la ville de Paris des rentes accident du travail de ses agents non-titulaires Au 31 décembre 2009, on dénombre 473 rentes de la mairie de Paris pour lesquelles ont été versés près de 1,4 M€ d’arrérages au cours de l’exercice 2009.          

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  LE   R A P P O R T D E   G ES TION Finan c e m e n t d u f ond s                                   

La ville de Paris verse sur le compte courant CDC n°112535V les provisions nécessaires au paiement de ses allocataires dont il assure l’ordonnancement des arrérages à payer. Ces versements doivent permettre d’effectuer le paiement des rentes de la mairie de Paris et des frais de gestion administratifs et financiers facturés à ce fonds. L’ensemble des provisions versées par la ville de Paris au titre de l’exercice 2009 s’élève à environ 1,6 M€.    

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    

                  

  LE   R A P P O R T D E   G ES TION Gest i o n a d min i st r at i v e                                   La gestion administrative du fonds "Rentes de la Mairie de Paris de Paris" est assurée par l’établissement de Bordeaux de la Direction des retraites de la Caisse des Dépôts. La gestion des bénéficiaires est assurée au sein de la Direction de la solidarité et des risques professionnels, service des risques professionnels, unité administrative de gestion des allocations (PPRPA), groupe de gestion PPRPA1. L’organigramme de l’unité PPRPA, ci-dessous, précise cette organisation :                               Les gestionnaires du fonds ont pour mission de calculer et d’assurer le paiement des rentes de la Mairie de Paris. Il s'agit notamment :  de prendre en compte tous les mouvements ordonnancés par la Mairie de - Paris (créations, révisions, capitalisations et annulations de rentes), - de maintenir à jour le fichier des bénéficiaires, - d’effectuer les contrôles nécessaires pour s’assurer de l’existence des rentiers,    - de verser les rentes mensuelles, trimestrielles ou ponctuelles (capitaux),  de calculer et régulariser les droits au décès du rentier, - - d’effectuer le suivi financier du fonds "Rentes de la Mairie de Paris" et de s’assurer que   ce dernier dispose bien des fonds nécessaires pour le paiement de ses allocataires, - de verser à l'ACOSS le montant des cotisations sociales précomptées sur les pensions   d'invalidité de la Ville de Paris.   M A I R I E D E P A R I S - R A P P O R T A N N U E L - E X E R C I C E 2 0 0 9 5 -   -

     
  ! 

  LE   R A P P O R T D E   G ES TION Ind ica t e urs                         

2005 557 - 3,6 %

2006 546 - 2 %

2007 511 - 6,4 %   

2008 517 + 1,2 %

2009 473 8,5 % -

Evolution du nombre d’allocataires de rentes de la mairie de Paris de 2004 à 2009 :       00 2 4 Nombre de bénéficiaires 578 Variation par rapport à l’année - 4,3 % précédente      

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  LE   R A P P O R T D E   G ES TION Frais   de   g e st ion                            

Les frais administratifs sont payés par acomptes trimestriels. Le montant de ces frais pour l'année 2009, s'élève à 33 369 € (cf partie comptable - compte de résultat 2009).          

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  

L E S COM P T E S A NN U EL S                       Bilan ..........................................................................................................................................9      Compte de résultat .................................................................................................................11      Bilan détaillé ............................................................................................................................13      Compte de résultat détaillé ....................................................................................................15      Résultat et réserves Evolution du résultat et des capitaux propres............................................................................16     L'annexe comptable Principes, faits caractéristiques, règles et méthodes comptables..............................................17 Notes sur le bilan ......................................................................................................................18 Notes sur le compte de résultat.................................................................................................19 Affectation du résultat ...............................................................................................................19                  

 

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L E S COM P T E S A NN U EL S          Rubriques IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et dévelo ement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incor orelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES  Terrains  Constructions Installations techni ues, matériel, outilla e Autres immobilisations cor orelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES Partici ations ar mise en é uivalence Autres artici ations Créances rattachées à des artici ations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE STOCKS ET EN-COURS Matières remières, a rovisionnements En-cours de roduction de biens En-cours de roduction de services Produits intermédiaires et finis  Marchandises PRESTATAIRES ET FOURNISSEURS DEBITEURS CREANCES D'EXPLOITATION Créances cotisants et com tes rattachés Créances s/entités ubli ues et or .de sécurité sociale Autres créances  DISPONIBILITES Valeurs mobilières de lacement  Banques COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Char es à ré artir sur lusieurs exercices Primes de remboursement des obli ations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL    

Montant Brut

9 980

686 265

696 24

696 24

2009 Dépréciations

3 219

3 219

3 219

Montant Net

6 761

686 265

693 026

693 026

en euros 2008 Montant Net

4 217

533 189

537 406

537 406  

M A I R I E D E P A R I S - R A P P O R T A N N U E L - E X E R C I C E 2 0 0 9 - 9 -  

 -  9002   - 01 ECICREXE   -   LUENN ARTPOAP R    - RASIEDP IR EMAI

(en euros) 2008

515 277 168 326 683 603

2009

22 128 537 406  

L E S COM P T E S A NN U EL S         Rubriques Dotation et apport Ecarts de réévaluation  Réserves Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementaires Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers COTISANTS CREDITEURS DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes sur prestataires Dettes sur entités publiques et org.de sécurité sociale Autres dettes COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance DETTES Ecarts de conversion passif TOTAL GENERAL    

362 542 152 735 515 277

2 719 14 549 863 3 747

250

9 422 693 026

1 700 6 702 961 60