MODEL INTERNAL AUDIT ANNUAL REPORT
Description
CYNGOR GWYNEDD PWYLLGOR PWYLLGOR ARCHWILIO DYDDIAD 5 MEHEFIN 2006 TEITL ADRODDIAD BLYNYDDOL “PENNAETH ARCHWILIO MEWNOL” 2005/06 PWRPAS YR ADRODDIAD MYNEGI BARN ARCHWILIO MEWNOL AR YR AMGYLCHEDD REOLAETH GYFFREDINOL O FEWN YR AWDURDOD AWDUR DEWI MORGAN, RHEOLWR ARCHWILIO A RISG GWEITHREDIAD DERBYN YR ADRODDIAD 1. CYFLWYNIAD 1.1 Fel “Pennaeth Archwilio Mewnol” yn unol â gofynion Côd Ymarfer CIPFA ar gyfer Archwilio Mewnol mewn Llywodraeth Leol yn y Deyrnas Unedig, mae gofyn arnaf i ddarparu sicrwydd i’r awdurdod ar y system gyflawn o reolaeth fewnol yn yr awdurdod. Wrth roi fy marn, dylid nodi na all sicrwydd fyth fod yn llwyr. Y mwyaf y gall gwasanaeth archwilio mewnol ei ddarparu i’r Cyngor ydi sicrwydd rhesymol nad oes gwendidau mawr yn y system gyfan o reolaeth fewnol. 1.2 Wrth asesu’r lefel sicrwydd i’w roi, rwyf wedi ystyried pob archwiliad a gafodd ei gynnal yn ystod 2005/06 ac unrhyw weithrediad dilynol parthed archwiliadau o’r cyfnod yma a chyfnodau blaenorol. 2. SICRWYDD CYFFREDINOL 2.1 Yn fy marn i, mae gan Cyngor Gwynedd fframwaith gadarn o reolaeth fewnol er mwyn cynnig sicrwydd rhesymol parthed cyflawniad effeithiol ac effeithlon o amcanion y Cyngor yn, gan fod y camau a gymerwyd gan y Cyngor yn ystod y flwyddyn ariannol i sefydlu a cryfhau rheolaethau mewnol ac i sicrhau fod argymhellion i gywiro gwendidau a adnabuwyd gan Archwilio Mewnol wedi bod yn foddhaol. 2.2 Amodau Er mwyn rhoi fy marn ar ddigonolrwydd y ...
Informations
| Publié par | Anyi |
| Nombre de lectures | 82 |
| Langue | English |
Extrait
CYNGOR GWYNEDD
PWYLLGOR PWYLLGOR ARCHWILIO DYDDIAD 5 MEHEFIN 2006 TEITL ADRODDIAD BLYNYDDOL PENNAETH ARCHWILIO MEWNOL 2005/06 PWRPAS YR ADRODDIAD MYNEGI BARN ARCHWILIO MEWNOL AR YR AMGYLCHEDD REOLAETH GYFFREDINOL O FEWN YR AWDURDOD AWDUR DEWI MORGAN, RHEOLWR ARCHWILIO A RISG GWEITHREDIAD DERBYN YR ADRODDIAD 1. 1.1 1.2 2. 2.1 2.2
CYFLWYNIAD Fel Pennaeth Archwilio Mewnol yn unol â gofynion Côd Ymarfer CIPFA ar gyfer Archwilio Mewnol mewn Llywodraeth Leol yn y Deyrnas Unedig, mae gofyn arnaf i ddarparu sicrwydd ir awdurdod ar y system gyflawn o reolaeth fewnol yn yr awdurdod. Wrth roi fy marn, dylid nodi na all sicrwydd fyth fod yn llwyr. Y mwyaf y gall gwasanaeth archwilio mewnol ei ddarparu ir Cyngor ydi sicrwydd rhesymol nad oes gwendidau mawr yn y system gyfan o reolaeth fewnol. Wrth asesur lefel sicrwydd iw roi, rwyf wedi ystyried pob archwiliad a gafodd ei gynnal yn ystod 2005/06 ac unrhyw weithrediad dilynol parthed archwiliadau or cyfnod yma a chyfnodau blaenorol. SICRWYDD CYFFREDINOL Yn fy marn i, mae gan Cyngor Gwynedd fframwaith gadarn o reolaeth fewnol er mwyn cynnig sicrwydd rhesymol parthed cyflawniad effeithiol ac effeithlon o amcanion y Cyngor yn, gan fod y camau a gymerwyd gan y Cyngor yn ystod y flwyddyn ariannol i sefydlu a cryfhau rheolaethau mewnol ac i sicrhau fod argymhellion i gywiro gwendidau a adnabuwyd gan Archwilio Mewnol wedi bod yn foddhaol. Amodau Er mwyn rhoi fy marn ar ddigonolrwydd y systemau rheolaeth fewnol, rwyf wedi ystyried y canlynol: Yn gyffredinol, canfuwyd rheolaeth fewnol dda o fewn pob un o wasanaethaur • Cyngor yn unigol. • Ble canfuwyd gwendidau arwyddocaol mewn rheolaeth fewnol, cafodd y materion hyn eu cywiro gan swyddogion y Cyngor, neu fe dderbyniasont sylw gan y Pwyllgor Archwilio. • Nid yw Archwilio Mewnol wedi dibynnu ar unrhyw waith gan gyrff archwilio allanol er mwyn dod ir farn yn yr adroddiad yma.
Tudalen 1
3. GWAITH ARCHWILIO 3.1 Gwaith a gyflawnwyd 3.1.1 Cwblhawyd oddeutu 91% o gynllun 2005/06, sydd yn welliant arwyddocaol ar ffigwr cyfatebol o 77% ar gyfer 2004/05. Maer ffigwr hefyd yn sylweddol uwch na chyfartaledd Cymru, sef 78%. 3.1.2 Maer archwiliadau o gynllun 2005/06 sydd wedi cyfrannu at y farn a fynegir yn yr adroddiad hwn wedi eu rhestru yn Atodiad 1. 3.1.3 Ble nad oedd adroddiad terfynol unrhyw archwiliad a restrir yn Atodiad 1 wedi ei rhyddhau cyn 1 Ebrill 2006, roedd y gwaith ym mhob un ohonynt yn cwmpasur amgylchedd reolaeth yn ystod blwyddyn ariannol 2005/06, ac roedd canlyniadaur profion yn ddigonol at bwrpasau fy ngalluogi i roi barn ar yr amgylchedd reolaeth. 3.2 Archwiliadau or cynllun na gafodd eu cyflawni Ni gyflawnwyd yr archwiliadau canlynol: • Rheoli perfformiad (Adran y Prif Weithredwr) • Trefniadau Iechyd a diogelwch (Cyfadran Adnoddau) • Trefniadau Cynnal a Chadw Portffolio Eiddo (Cyfadran Adnoddau) • System Archebu Electronig (Cyfadran Adnoddau) • Grant Sybsydi Budd-dal (Cyfadran Adnoddau) • Trefniadau Hawlio Grantiau (Cyfadran Adnoddau) • Prosiectau Adfywio (Cyfadran Datblygu) • Polisiau (Cyfadran Datblygu) • Cyfrifiadau ac Ystadegau Ysgolion (Cyfadran Datblygu) • Rheoli Perfformiad Mewn Ysgolion (Cyfadran Datblygu) • Arian Cinio Ysgol (Cyfadran Gofal) Blen briodol, ar sail asesiad risg, mae rhai or archwiliadau hyn wedi eu cynnwys yng nghynllun archwilio mewnol 2006/07. Addasiadau ir Cynllun: Adroddwyd ar addasiadau ir cynllun archwilio yn rheolaidd ir Pwyllgor Archwilio yn ystod y flwyddyn.
3.3
Tudalen 2
4. PERFFORMIAD ARCHWILIO 4.1 Roedd canlyniadau dangosyddion perfformiad y gwasanaeth archwilio mewnol yn ystod 2005/06 fel a ganlyn:
% o'r Cynllun Archwilio wedi ei gwblhau
77% 85%
% archwiliadau a gwblhawyd o fewn amser yn y cynllun 61% 80% ('tolerance' 10%)
% o waith dilyniant asrycdhdw iylina cd ael ei gwblhau o fewn amserlen aDangwoysdyddd 80% bennwyd ar adeg yr ne
91%
79%
80%
Nifer y Safonau Archwilio ble ceir cydymffurfiaeth llawn yn ôl adolygiad Swyddfa Archwilio Cymru o'r gwasanaeth 5 allan o 10 9 allan o 10 9 allan o 10
yddiau cynhyrchiol fel % o'r cyfanswm sydd ar gael (heb gDynnwys gwyliau) 61.4% 76.7% 69.7%
Cyfran o'r adroddiadau Archwilio Mewnol [a ryddhawyd yn Dangosydd derfynol rhwng 1 Ebrill 2005 a 31 Mawrth 2006] yn cyrraedd barn 80% 74.7% "B" neu well (mesur corfforaethol) newydd 4.2 Ni lwyddwyd i gyrraedd rhai targedau am y rhesymau canlynol: % archwiliadau a gwblhawyd o fewn amser yn y cynllun: Y canlyniad ychydig yn is na'r targed roedd chwarter 1 gwan wedi effeithio ar y canlyniad am y flwyddyn gyfan. Fodd bynnag, mae gweithredu rheolaethol wedi cael effaith amlwg a llwyddiannus wrth ir flwyddyn fynd yn ei flaen. Dyddiau cynhyrchiol fel % o'r cyfanswm sydd ar gael (heb gynnwys gwyliau): Gwelwyd fod y targed wedi bod yn or-uchelgeisiol. Adolygwyd y targedau perfformiad ar gyfer pob unigolyn er mwyn sicrhau targed mwy realistig yn 2006/07. 4.3 Mae Atodiad 2 yn cynnwys dadansoddiad or defnydd o adnoddau Archwilio Mewnol yn ystod 2005/06. Dylid nodi fod y dyddiau cynhyrchiol a gyflenwyd er mwyn cwblhau archwiliadau yng Nghyngor Gwynedd wedi cynyddu o 1,672 diwrnod yn y cyfnod rhwng 1 Ebrill 2004 a 31 Mawrth 2005 i 2,009 diwrnod am yr un cyfnod yn 2005/06.
Tudalen 3
5. 5.1 6. 6.1
6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 7. 7.1
CYDYMFFURFIAETH ÂR CÔD YMARFER Adroddodd Swyddfa Archwilio Cymru yn eu llythyr blynyddol fod Archwilio Mewnol yn cydymffurfion llawn â 9 allan or 10 safon yn y Côd Ymarfer ac yn rhannol gydar safon arall. Maer argymhellion a gyflwynwyd gan SAC wedi derbyn sylw.
SICRWYDD GWEITHREDOL Cafodd yr archwiliadau a gyflawnwyd ac syn berthnasol i flwyddyn ariannol 2005/06 eu hystyried gan y Pwyllgor Archwilio yn ei gyfarfodydd rheolaidd a gynhalwyd ar: 5 Hydref 2005 • • 12 Ionawr 2006 • 23 Mawrth 2006 • 5 Mehefin 2006 Tran cynnal yr archwiliadau hyn rhoddwyd sylw penodol ir trefniadau yn eu lle er mwyn sefydlu rheolaeth fewnol gadarn ac amddiffyniadau yn erbyn twyll. Blen berthnasol, caiff adroddiadau archwiliad mewnol eu categoreiddio er mwyn rhoi barn archwilio gyffredinol ar amgylchedd reolaeth y system neu sefydliad benodol dan sylw. Cafodd pob argymhelliad a gyflwynwyd o fewn yr adroddiadau eu gwneud er mwyn cryfhaur rheolaethau mewnol sydd yn lliniaru risgiau gweithredol, ac i sefydlu ymarfer da. Or adroddiadau perthnasol i gynllun archwilio 2005/06 a dderbyniodd gatergori Barn A i CH, derbyniodd 70% farn A neu B. Mae lle i wella ar y dangosydd yma, a disgwylir y bydd pob gwasanaeth yn sicrhau fod y rheolaethau mewnol yn gadarn. Dylid nodi, fodd bynnag, mai dim ond un archwiliad yn uniongyrchol berthnasol i systemau ariannol craidd a dderbyniodd farn C derbyniodd pob un or gweddill farn A neu B. Derbyniodd oddeutu 85% or archwiliadau dilyniant oedd wedi eu cynnwys yn benodol yng nghynllun 2005/06 neu a ryddhawyd yn y cyfnod 1 Ebrill 2005 i 31 Mawrth 2006 farn Derbyniol neu Rhagorol, gan gynnwys pob un oedd yn berthnasol i systemau ariannol craidd. Mae hyn yn awgrymu fod trefniadau cadarn o fewn yr awdurdod i weithredu argymhellion archwilio er mwyn cryfhau rheolaethau mewnol a rheoli risg. Maer ffigyrau hyn yn ddarostyngedig i amrywiant bychan gan fod trafodaethau pellach yn mynd rhagddynt parthed y farn ar gyfer rhai or archwiliadau.
ARGYMHELLIAD Gofynnir ir Pwyllgor dderbyn yr adroddiad yma fel adroddiad blynyddol ffurfiol y Rheolwr Archwilio a Risg yn unol â gofynion y Côd Ymarfer ar gyfer Archwilio Mewnol mewn Llywodraeth Leol yn y Deyrnas Unedig.
Tudalen 4
Atodiad 1 ’ Gwaith o r Cynllun sydd wedi cyfrannu at y farn archwilio yn yr adroddiad blynyddol yma: Côd yr Archwiliad Enw'r Archwiliad CORFFORAETHOL 1-CPGV-01/2006 Rheolaeth Corfforaethol a'r Datganiad Rheolaeth Fewnol AE-TAL-04/2006 Prydlondeb Talu Anfonebau AN-ACY-03/2006 Cyllidebu a Rheolaeth Gyllidebol AN-ACY-03/2006 Cyfalaf a'r Gofrestr Asedion AO-ARL-03/2006 Trefniadau Dosbarthu ac Agor Post AO-ARL-04/2006 Codau Ymarfer Ariannol ADRAN Y PRIF WEITHREDWR GWASANAETH POLISI A PHERFFORMIAD Caffael ac Effeithlonrwydd AE-TAL-06/2006 Cardiau pwrcasu BE-POL-08/2006 Trefniadau Caffael CYFADRAN ADNODDAU AR DRAWS Y GYFADRAN BC-PER-01/2006 Deddfwriaeth-trefniadau cynllunio argyfwng GWASANAETH ADNODDAU DYNOL Personel 2ADN-ADY-SAL/2006 Trefniadau Cofnodi Salwch GWASANAETH CEFNOGAETH GOFAL CWSMER Eiddo BA-EID-02/2006 Rheoli Asedion - Trefniadau Gosod Adeiladau BA-EID-02/2006asb Rheolaeth Asbestos BA-EID-02/2006gwar Gwaredu Eiddo'r Cyngor BA-EID-02/2006lleng Trefniadau Gwarchod rhag Clwyf y Llengfilwyr BA-EID-04/2006 Manddaliadau BA-EID-05/2006CC Archwiliadau Contra C fred ctau - Contractau y ol BA-EID-05/2006CT Archwiliadau Contractau - Cyfrifon Terfynol Gwybodaeth 2-ADN-CGC-FOI/2006 Trefniadau Deddf Rhyddid Gwybodaeth Technoleg Gwybodaeth AC-TG-03/2006 Diogelwch Rhwydwaith Rhithwir Preifat (VPN) AW-TG-06/2006 Isadeiladwaith diogelwch rhwydwaith AW-TG-07/2006 Adolygiad ISO17799 AW-TG-09/2006 Isadeiladwaith teleffon AW-TG-12/2006BACS Meddal S s wedd y tem BACS GWASANAETH CYLLID Arianwyr AA-AR-03/2006 tundeb Bancio Arian Cy Budd-daliadau AB-BD-01/2006 Archwiliad System Budd-daliadau - dilyniant AB-BD-01/2006gor Casglu gordaliadau budd-dal Cyflogau AL-CYF-01/2006 Archwiliadau System Cyflogau - dilyniant AL-CYF-03/2006 Adroddiadau ISWAS AL-CYF-04/2006 Cymhariaethau 3 mis AL-CYF-07/2006 Didyniadau
Tudalen 5
Cyfrifeg AN-ACY-01/2006 Trefniadau Bancio AN-ACY-05/2006 Rheolaeth Trysorlys Incwm-Dyledwyr AD-DY-01/2006 Archwiliad System Adennill Dyledion - dilyniant Pensiynau AP-PEN-15/2006 Trefniadau delio â marwolaeth pensiynwyr Taliadau-Credydwyr AE-TAL-01/2006 Archwiliad System Taliadau - dilyniant AE-TAL-07/2006 Treth Diwydiant Adeiladu Trethiant Lleol AC-TR-01/2006 Systemau Trethiant Lleol AC-TR-02/2006 Amserlenni Bilio AC-TR-04/2006 Trefniadau talu Treth Cyngor mewn Swyddfeydd Post GWASANAETH GWEINYDDOL A GWARCHOD Y CYHOEDD Iechyd yr Amgylchedd T-YC-IA07/2006 Rheoli Pla a Wardeiniaid Cwn Safonau Masnach T-YC- stem Ansawdd Safonau Masnach IA01/2006 Sy Trwyddedu BB-YSG-11/2006 Incwm ffioedd Trwyddedu Uned Argraffu BB-YSG-12/2006 Uned Argraffu CYFADRAN AMGYLCHEDD AR DRAWS Y GYFADRAN 3 ledd C ru -AMG-ACGC/2006 Asiantaeth Cefnffyrdd Gog ym 3-AMG-X-GRANT/2006 Trefniadau Hawlio Grantiau GWASANAETH CYNLLUNIO A THRAFNIDIAETH Gofal stryd a thrafnidiaeth integredig DDAT-CC-01/2006 Trafnidiaeth Cyhoeddus PPE-P-01/2006 Meysydd Parcio PPE-P-01/2006decrim Dicrimineleiddio Parcio GWASANAETH PRIFFYRDD A BWRDEISTREFOL Ar draws y gwasanaeth PPR-GRT-02/2006 Dyraniad Costau rhwng Ffyrdd Sirol a Chefnffyrdd Bwrdeistrefol PPE-PB-01/2006 Pont Bermo Cynnal Priffyrdd PGW-GW-03/2006 Gorbenion Unedau Gweithredol PPR-GW02/2006 Incwm ffioedd a bilio cleientau allanol PPR-STO-01/2006 Cysoni Systemau Storfeydd PPR-WK01/2006 Gweithiau Adenilladwy Gwynedd Daclus PBW-02/2006 Cytundebau Torri Gwair GWASANAETH YMGYNGHORIAETH GWYNEDD Rheoli Priosect PYMG-CON/2006CC Archwiliadau Contractau - Contractau Cyfredol PYMG-CON/2006CT Archwiliadau Contractau - Cyfrifon Terfynol UNED GEFNOGOL AMGYLCHEDD PZ01/2006 Gweinyddiaeth Cyfadran yr Amgylchedd - Costau Teithio ac Amser Fflecsi
Tudalen 6
CYFADRAN DATBLYGU AR DRAWS Y GYFADRAN 4-DAT-X-GRANT/2006 Trefniadau Hawlio Grantiau GWASANAETH DYSGU GYDOL OES Hamdden EHAMAC6405/2006 Canolfan Plas Silyn, Penygroes EHAMAC6422/2006 Canolfan Hamdden Glaslyn, Porthmadog EHAMAC6442/2006 Canolfan Hamdden Penllyn, Y Bala EHAMAC6 liwn Ab 443/2006 Canolfan Hamdden y Pafi , ermaw EHAMAC6444/2006 Neuadd Chwaraeon Bro Ffestiniog, Blaenau Ffestiniog EHAMAC6446/2006 Canolfan Hamdden Glan Wnion, Dolgellau EHAMAC6447/2006 Pwll Nofio Harlech Ieuenctid EADDI01/2006 Clybiau Ieuenctid Morwrol EHAMM-01/2006 Yr Hafan, Pwllheli GWASANAETH ECONOMI AC ADFYWIO Rhaglenni Adfywio BE-POL-10/2006 Cist Gwynedd Uned Cefnogi Busnes DD th AT-BS-03/2006 Cronfa Ben yciadau Llog Isel DDAT-BS-05/2006 Cytundebau Partneriaid Gwasanaethau Busnes DDAT-MT-02/2006 Canol fon a Dw f fannau Croeso Ar y or GWASANAETH YSGOLION Ysgolion Cynradd EADDA18/2006 Rheolaeth Gyllidebol (SIMS) Ysgolion Cynradd ac Uwchradd 4-DAT-YSG-TRAF/2006 Trafnidiaeth Ysgolion EADDA10/2006 Integreiddio EADDA16/2006 Ysgolion - recriwtio a cyflogau Ysgolion Uwchradd EADDAY4002/2006 Ysgol Dyffryn Ogwen EADDAY4003/2006 Ysgol Botwnnog EADDAY4007/2006 Ysgol Dyffryn Nantlle EADDAY4009/2006 Ysgol Eifionydd EADDAY4034/2006 Ysgol Ardudwy EADDAY 6 Ys ol Friars 4036/200 g EADDAY4037/2006 Ysgol Tryfan Tudalen 7
CYFADRAN GOFAL GWASANAETH TAI Ar draws y gwasanaeth T-TAI-SYS01/2006 Cyflwyniad System Gwybodaeth TASK Rheolaeth a Rhenti, Digartrefedd a Thai Cefnogol T-TAI-D01/2006 Digartrefedd T-TAI-H02/2006 Yswiriant Tai Cyngor T-TAI-R05/2006 Ôl-ddyledion Cyn-denantiaid T-TAI-S02/2006 "Hawl i Brynu" T-TAI-S03/2006 Trefniadau Hawlio Grantiau Tai Sector Breifat T-TAI-G03/2006 Grantiau Ad w ddu ne y T-TAI-G03/2006gat Gofal a Thrwsio T-TAI-G04/2006 Ardaloedd Adnewyddu - asesiadau ariannol T-TAI-G06/2006 Grantiau ar gyfer yr Anabl (Addasiadau Lles) Uned Weithredol Cynnal a Chadw Tai T-TAI-S07/2006CC Archwiliadau Contractau - Contractau C fredo y l T-TAI-S07/2006CT Archwiliadau Contractau - Cyfrif Terfynol GWASANAETHAU CYMDEITHASOL Anabledd Dysgu GGWAS-C01/2006 nnib l Cronfa Byw yn A ynno Ar draws y gwasanaeth 5-GOF-GCY-PART/2006 Partneriaethau GCC-03/2006 Cefnogaeth i Gyrff Gwirfoddol GCC-04/2006 Trefniadau Hawlio Grantiau GDAPR-L01/2006 Uned Hawliau Lles GTG-SYS01/2006 System Raise - Draig Plant GGWAS-P02/2006 Plant a Theuluoedd - Tîm Troseddwyr Ifanc Pobl Hyn GDAPR-H06/2006 Henoed - P rydau yn y cartref GWASANAETHAU DARPARU Arlwyo 5-GOF-GDA-ARL/2006al Delio ag alergedd, prydau ysgol M-GMG-A02/2006 Rheolaeth Cyflogau Gweithwyr Cegin Dydd a Phreswyl GDAPR-H01/2006 Trefniadau cau Plas oed y C GDAPR-H01/2006cr Rheolaeth Cronfeydd Answyddogol Tai ar W ar a GDARP-D07/2006 asg Chartrefi - Diogelwch Arian Parod GDARP-D07/2006bd Tai ar Wasgar - ceisiadau Budd-dal Glanhau M-GMG-G02/2006 Colled Contractau Arlwyo - Glanhau M-GMG-G02/2006ans Glanhau Adeiladau - trefniadau adolygu ansawdd gwaith Gofal Cymunedol GDAPR-GC02/2006 Gofal Cartref cyflogau GDAPR-GC04/2006 Yswiriant Cerbyd Gofalwyr Cartref UNED GEFNOGOL GOFAL GDAPR-GC03/2006 Incwm Cyfraniadau Gofal Cartref UNED POLISI A PHERFFORMIAD GOFAL GDAPR-SP01/2006 Cefno i Pobl g
Tudalen 8
Dadansoddiad Amser Archwilio Mewnol 1 Ebrill 2005 31 Mawrth 2006:
Cyfanswm dyddiau Llai Gwyliau (Statudol ac Anstatudol) Cyfanswm y dyddiau ar gael Llai: Gwyliau Arbennig Salwch Hyfforddiant: Cymhwyster Proffesiynol Arall Dyddiau ar gael Llai Amser di-gynnyrch: nyddiaet Gwei h Gwaith Cefndirol Cyfarfodydd Meddalwedd Rheolaeth Gy Rheolaeth ffredinol penodi a datblygu Staff - Rheolaeth Archwilio Arfanu Swyddi Ychwanegu: Dyddiau gan staff asiantaeth Llai: gwaith rheolaethol arall (Rheolwr Archwilio a Risg) Cyfanswm dyddiau cynhyrchiol Llai: gwaith i gyrff allanol Cyfanswm dyddiau cynhyrchiol, Cyngor Gwynedd Dadansoddiad o ddefnydd dyddiau cynhyrchiol Cyngor Gwynedd: Math o waith Dyddiau Cwblhau gwaith 2004/05 255 Cynghori 65 Gwaith Cynllun 2005/06 1,357 Gwaith dilyniant (ddim yn y cynllun) 169 Gwaith Ymatebol/Archwiliadau Arbennig 164 Cyfanswm 2,009
Tudalen 9
Atodiad 2
3,404 450 2,954 50 141 122 70 2,570 95 30 127 45 1 5 163 44 53 50 2,063 54 2,009 Fel % 12.67% 3.21% 67.54% 8.41% 8.17% 100.00%
COMMITTEE DATE TITLE PURPOSE OF REPORT
AUTHOR ACTION 1. 1.1 1.2 2. 2.1 2.2
GWYNEDD COUNCIL
AUDIT COMMITTEE 6 JUNE 2006 ANNUAL REPORT BY THE HEAD OF INTERNAL AUDIT 2005/06 TO EXPRESS INTERNAL AUDITS OPINION ON THE OVERALL CONTROL ENVIRONMENT WITHIN THE AUTHORITY DEWI MORGAN, AUDIT AND RISK MANAGER TO RECEIVE THE REPORT
INTRODUCTION As the Head of Internal Audit of Gwynedd Council persuant to the CIPFA Code of Practice for Internal Audit in Local Government in the United Kingdom, I am required to provide the authority with assurance on the whole system of internal control of the Authority. In giving my opinion it should be noted that assurance can never be absolute. The most that the internal audit service can provide to the governing body is a reasonable assurance that there are no major weaknesses in the whole system of internal control. In assessing the level of assurance to be given, I have taken into account all audits undertaken during 2005/06 and any follow-up action taken in respect of audits from this and previous periods. OVERALL ASSURANCE In my opinion Gwynedd Council has a sound framework of control to provide reasonable assurance regarding the effective and efficient achievement of the Councils objectives, as the steps taken by the Council during the accounting period to establish and strengthen internal controls and to ensure that recommendations to remedy weaknesses identified by the Internal Audit service have, overall, been satisfactory. Qualifications In giving my opinion on the adequacy of the internal control systems, I have taken into consideration: • Overall, good internal control was found within each of the Councils individual services. • Where significant control weaknesses were found, these matters were resolved by the Councils officers, or otherwise were considered by the Audit Committee. • No reliance has been placed on any work by external assurance bodies when formulating the opinion in this report. Page 1
3. AUDIT WORK 3.1 Achieved Coverage 3.1.1 The achieved coverage of the plan for 2005/06 was approximately 91%, which is a significant improvement on the equivalent figure of 77% for 2004/05. The figure is also substantially higher than the average for Welsh authorities, whch was 78%. 3.1.2 The audits from the 2005/06 plan that have contributed to the opinion contained in this annual report are listed in Appendix 1. 3.1.3 Where the final report of any particular audit listed in Appendix 1 had not been released before 1 April 2006, the work undertaken in each one encompassed the control environment during 2005/06, and the result of tests were sufficient to allow me to express an opinion on the control environment. 3.2 Work from the plan that was not achieved The following projects were not achieved: • Performance Management (Chief Executives Dept.) • Health and Safety Arrangements (Resources Directorate) • Repairs and Maintenance of the Property Portfolio (Resources Directorate) • Electronic Ordering System (Resources Directorate) • Benefits Subsidy Grant (Resources Directorate) • Arrangements for Claiming Grants (Resources Directorate) • Regeneration Projects (Development Directorate) • Policies (Development Directorate) • School Census and Statistics (Development Directorate) • Performance Management in Schools (Development Directorate) • School Catering Money (Care Directorate) Where appropriate, on the basis of a risk assessment, some of these audits are included in the 2006/07 internal audit plan. Revisions to the Plan Revisions to the audit plan were reported regularly to the Audit Committee during the year.
3.3
Page 2
© 2010-2024 YouScribe