La communication financière des banques européennes/KPMG

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• Publié par: clejoux
• Publié le: 26 juin 2014
• Nombre de lectures: 37
• Langue: Français
• Poids de l'ouvrage: 9 Mo

Extrait

Communication f nancière des banques européennes en 2013 Nouveau contexte, nouvel “équilibre” ?
kpmg.fr
KPMG Audit
1, cours Valmy
92923 Paris La Défense Cedex
Tél. : [phone] Financial services
Fax : [phone]
Déf pour
Vos associés-contacts à Paris Vos associés-contacts en régions
Marie-Christine Jolys Est la transparence
Associée Pascal Maire
eResponsable du Département Tél. : [phone] édition
Réglementaire Banque et Finance E-mail : [e-mail]
Tél. : [phone]
Communication f nancière E-mail : [e-mail] Normandie
des banques européennes en 2013Yves Gouhir
Fabrice Odent Tél. : [phone]
Associé E-mail : [e-mail] Nouveau contexte,
Responsable du Secteur nouvel “équilibre” ?
« Financial Services » Nord
pour KPMG France Christian de Brianson
kpmg.frTél. : 01 55 68 72 27 Tél. : [phone]
E-mail : [e-mail] E-mail : [e-mail]
Jean-François Dandé Ouest
Associé Franck Noël
Responsable du Département Tél. : [phone]
Treasury Capital Markets E-mail : [e-mail]
Tél. : [phone]
E-mail : [e-mail] Rhône-Alpes Auvergne
Hervé Richard
Francis Janssens Tél. : [phone]
Associé E-mail : [e-mail]
Services Financiers
Tél. : [phone] Méditerrannée
E-mail : [e-mail] Georges Maregiano
Tél. : [phone]
E-mail : [e-mail]
Coordination
Sud-Ouest
Malcolm McLarty Philippe Saint-Pierre Téléchargez l’étude
Associé Tél. : [phone] Déf pour la transparence
Services Financiers E-mail : [e-mail] sur kpmg.fr
Tél. : [phone]
E-mail : [e-mail]
Rédacteurs KPMG
Marie-Christinwe Jolys
Francis Janssens
Kenza Bellakhdar
Bertrand Pustoc’h
Noémie Amouyal
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fournir des informations exactes et appropriées, nous ne pouvons garantir que ces informations seront toujours exactes à une date ultérieure. Elles ne peuvent ni ne doivent servir de support à des
décisions sans validation par les professionnels ad hoc. KPMG S.A. est une société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance au capital
social de 5 497 100 euros. 775 726 417 RCS Nanterre. Siège social : Immeuble Le Palatin, 3 cours du Triangle, 92939 Paris La Défense Cedex. KPMG S.A. est membre du réseau KPMG constitué de
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Cooperative, une entité de droit suisse. Tous droits réservés. Le nom KPMG, le logo et « cutting through complexity » sont des marques déposées ou des marques de KPMG International. Imprimé en
France -Juin 2014.
Crédit photos : iStock - Shutterstock.Introduction
Dans un environnement contraint, l’année 2013 marque le début de la concrétisation des actions de
transformation engagées par les banques depuis quelques années : recentrage des métiers, mise en
œuvre de mesures d’eff cacité opérationnelle, réduction des risques pondérés, renforcement des
fonds propres, gestion prudente de la liquidité.
Pour la huitième année consécutive, KPMG a réalisé une étude comparative des rapports annuels de
15 groupes bancaires européens au regard de thèmes clés ref étant les principaux sujets de
préoccupation des banques en 2013.
Dans le prolongement des éditions précédentes, nous présentons un chapitre sur les messages des
présidents et des dirigeants à leurs actionnaires. Ces derniers présentent leurs analyses au regard
de la performance globale, du rôle de la banque dans la société, des reformes réglementaires et des Executive Summary 2
orientations stratégiques des groupes.
En complément de ce premier chapitre, nous poursuivons également notre analyse des éléments
clés de communication f nancière tels que les principaux éléments de la performance des banques 1. Message des Présidents 6
en 2013, la dépréciation des prêts, le capital et la liquidité ainsi que les déf s que les banques doivent
désormais relever.
Nous avons sélectionné quinze grandes banques européennes qui établissent leurs comptes dans le 2. Performance f nancière 14
référentiel IFRS.
3. Dépréciations au titre du risque de crédit 26
4. Fonds propres 32
Barclays (Barc)
Lloyds Banking Group 5. Liquidité et ref nancement 40(LBG) Nordea (Nda)
Standard Chartered
(SCB) 6. Poids du passé et déf s du futur 46
ING (ING)
Royal Bank of Scotland
(RBS)
HSBC (HSBC)
Deutsche Bank (DB)
Commerzbank (CoBa)
BBVA (BBVA)
Santander (Sant) UBS (UBS)
BNP Paribas (BNPP) UniCredit (UniC)
Société Générale (SG)
Tous les graphiques et les analyses ont été préparés par KPMG en utilisant les commentaires et les
données chiffrées des rapports annuels publies au 31 décembre 2013 et 2012 par les banques citées
précédemment.
Par ailleurs, les chiffres 2012 sont fondés sur les données comparatives publiées dans les états
f nanciers au 31 décembre 2013.Sommaire
Messages clés x
Les prémices des nouveaux fondamentaux de l’industrie bancaire
Executive Summary 2
1. Communication x
L’année vue par les présidents
1. Message des Présidents 6
2. Performance f nancière xx
2. Performance f nancière 14
Comment les banques analysent-elles leurs résultats ?
3. Dépréciations au titre du risque de crédit 26
3. Dépréciations au titre du risque de crédit xx
Comment évolue le coût du risque à travers un cycle ?4. Fonds propres 32
4. Fonds propres xx5. Liquidité et ref nancement 40
Des fonds propres toujours renforcés
6. Poids du passé et déf s du futur 46
5. Liquidité et ref nancement xx
Comment l’aide de la BCE a-t-elle atténué la crise ?
6. Gouvernance et Rémunération xx
Des notions qui s’intègrent désormais
dans les normes sociétales
7. Poids du passé et déf s du futur xx
Les comportements du passé
inf uencent-ils les stratégies de l’avenir ?Executive Summary
Executive Summary
Summary
Nouveau contexte, nouvel « équilibre » ?
des litiges commerciaux, infractions à la le développement de relations de qualité Une nouvelle appréciation
réglementation…), les contraintes légales avec les clients ; de la notion de performance
et réglementaires sont désormais l’amélioration de la rentabilité des « normale »
appréhendées comme des risques actionnaires ;
Si l’année 2013 reste marquée par une inhérents à l’activité bancaire. Toutefois,
l’innovation et la technologie numérique ; faible croissance et des taux d’intérêts les banques continuent de présenter le
bas, la plupart des banques évoquent une détail et l’impact de ces éléments dits la marche continue vers la globalisation
stabilisation des économies à l’automne « non-opérationnels », en communiquant ou l’européanisation ; et
2013. sur des résultats retraités. Ces derniers la perspective de l’Union bancaire.
sont complétés par des indicateurs de Les dirigeants eux-mêmes précisent que
performance qui sont de plus en plus mis Si les cinq premiers objectifs ont déjà été l’économie commence à sortir de la crise
en avant dans les rapports annuels (ROE, évoqués en 2011 et 2012, deux nouvelles fnancière débutée en 2008 et qu’une
prêts / dépôts, bilan de liquidité…). Une pr