Commerce électronique, comptabilité, archivage et normalisation ...

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Extrait

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C o m m e r c e  é l e c t r o n i q u e ,   comptabilité, archivage et normalisation ebXML un gage de stabilité dans les développements informatiques

Michel LESOURD Directeur Adjoint des études techniques du CS-OEC Déléguégénéral d'EDIFICAS Vice-ChairmanTBG12 Accounting& Audit de l'UN / CEFACT

Commerce - comptabilité cest de lhistoire ancienne

en 1494, la comptabilité est née du commerce (Luca Pacioli) aujourdhui, le commerce ne peut vivre sans comptabilité comptabilité et commerce sont un tout indissociable

 et toujours une réalité

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Sommaire

ebXML : de quoi sagit-il ? La facture électronique et ebXML La comptabilité et ebXML Coopération TBG1-TBG12 / UN-Cefact

ebXML : de quoi sagit-il ?

langage sémantique et syntaxique issu de XML repose sur des composants communs à tous les métiers toujours en dehors de tout contexte métier des solutions prêtes à lemploi des solutions adaptables à chaque corps de métier une solution pré documentée grâce à UML

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ebXML : de quoi sagit-il ?

Représentation ex.:  binary, date, decimal, string de base

e ex.:  amount, code te/t rep T r e é r s m en e t   a d tion ,daime

Propriété ex.: amount type, due date

ex.: Accounting Account Classe objet

Qualification ex.: Accounting Entry_ Accounting Account Métier

Message ex.: Accounting Entry Métier ebXML

Sommaire

 ebXML : de quoi sagit-il ?  La facture électronique et ebXML  La comptabilité et ebXML  Coopération TBG1-TBG12 / UN-Cefact

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ebXML : de quoi sagit-il ? cd Inv oice Header +Proforma Invoice  +Sell er  0..1 Document Reference. Details 0.. +Documentary Credit Inv oice Header + + S C u u p st p o li m er er 1 1 Party. Details + Reference Number: Identifier. T ype 0..1+Despatch Advice + Invoice Number: Identi fier. T ype +Consignee 0..1 + Reference Date: Date T i me. T ype [0..1] .1 + Invoice Issue Date: Date T ime. T ype +Consi 0..1 + Reference Status: Code. T ype [0..1]  + Invoice T ype Code: Code. T ype [0..1] + Copy Indi cator: Indicator. T ype [0..1] 0. +Way  Bill + Copy Indicator: Indicator. T ype [0..1] +Manuf g a n ct o u r rer 0..1 + Reference URI: Identifier. T ype [0..1] 0..1 + Invoice Global Unique Identifier: Identifier. T ype [0..1] + Reference Global Unique Identifer: Identifier. T ype [0..1] +Bill Of Lading  Invoice Language: Code. T ype [0..1] +Invoicee 0..1 + + + Reference Item Number: Identifi er. T ype [0..1] 0..1  Invoice Currency: Code. T ype [0..1] + + P V a A y T e   e Representative 0 0 . . . . 1 1 + Reference Item Status: Code. T ype [0..1] +Contract + Price Currency: Code. T ype [0..1] + Payment Currency: Code. T ype [0..1] 0..1 +Payment + Alternative Paym ent Currency: Code. Content [0..1] + + C I u n s v t o o i m ce e   r I   s A su cc er ountant 0 0 . . . . 1 1 + T ransport. Mode: Code. T ype [0..1] 0..1 +Packing List + T ax Poi nt Date T ime: Date T im e. T ype [0..1] +S + u B pplier Accountant 0..1 0..1 + Number Of Invoice Line: Numeric. T ype [0..1] uyer   0..1 Previous Invoice + T otal Invoice Li ne Amount: Am ount. T ype [0..1] + T otal Invoice Additional Charge Amount : Am ount. T ype [0..1] dit + T axable T ransport Charge Amount: Am ount. T ype [0..1] * Adj ustment Details 0..1 Letter Of Cre + T otal T axable Amount: Amount. T ype [0..1] 0.. 0..1 +Import License + Total Tax Fee Amount:  Amount. Type + +     A A d d j j u u s s t t m m e e n n t t     A R m ea o s u o n n t: :         A Co m d o e u .  n T t. y   p T e  y [ p 0 e ..  [ 1 0 ] ..1] 0..1 + T otal Invoice Am ount: Amount. T ype [1..*]  + Adjustment Note: T ext. T ype [0..1] Export License + T ransport Charge Amount: Am ount. T ype [0..1] + T otal Invoice Additional Allowance Am ount: Amount. T ype [0..1] ice Period 0..1 + Insurance Charge Amount: Am ount. T ype [0..1] 0..1 +Invo Goods Decl aration + Invoice Note: T ext. T ype [0..*] 0 Period. Details . +EUR1 Document + Start Date: Date T im e. T ype [0..1] 0..1 + End Date: Date T ime. T ype [0..1] +Delivery T erms Location 0..1 Deliv ery Terms +Invoice Currenc 0..1 +Alternative Payment  y C E ur x r c e h n a c n y  g E e xchange Transport Means. Details Location. Details + Delivery T erms Code: Code. T ype [0..1] + Delivery T erms: T ext. T ype [0..1]  + T ransport Means T ype Code: Code. T ype [0..1] + Location Identification : Identifi er. T ype [0..1] +Payment Cu 0 r . re 1 ncy Exchange +Payee 0..1 + T ransport Means T ype T ext: T ext. T ype [0..1] + Location Description: T ext. T ype [0..1] 0..1 .  0..1  Financial + T ransport Means Identification: Identifier. T ype [0..1] 0. * . Account Currency Exchange. Details +Payabl e Financial Account. Details P y uctions Account 0..* + IBAN Number: Identi fier. T ype [0..1] a ment Instr + Source Currency: Code. T ype + Payment Condition Code: Code. T ype [0..1]  + Unit Base Source Currency: Numeric. T ype [0..1]  + Account Holder Number: Identifier. T ype [0..1] + + Payment Guarantee Code: Code. T ype [0..1]  T arget Currency: Code. T ype +Receivable + Account. Holder Nam e: T ext. T ype [0..1] + Payment Means Code: Code. T ype [0..1]  + Unit Base T arget Currency: Numeric. T ype [0..1]  + Institution Branch Name: T ext. T ype [0..1] + Exchange. Rate: Numeric. T ype 0..1 Account + Institution Name: T ext. T ype [0..1] 0..1 + Exchange Date T ime: Date T ime. T ype [0..1] +T ax Fee + Bank Identifii cation Swift: Identifier. T ype [0..1]   Currency + Alternative Bank Identification: Identifier. T ype [0..1] Payment Terms +Allowance Charge Currency Exchange  0 .1  Exchange . +Invoice IssuerT ax Account + Payment T erms Identification: Code. T ype [0..1] +Invoicee T ax Account 0.. 0..*  0..*  0..*  0..*  Payment T erms T i me Reference: Date T i me. T ype [0..1] * + + Payment T erms Number Of Period: Measure. T ype [0..1] Allow ance Charge. Details + Charge Indicator: Indicator. T ype [0..1] Inv oice Header::Tax Fee Totals  Accounting Line Account. Details + Allowance Charge Identification: Code. T ype  e 0..1 + Calculation Sequence Number: Num eric. T ype [0..1]  + T ax Fee Qualifier: Code. T yp  + Account Identification: Identifier. T ype + T ax Fee Category: Code. T ype [0..1]  + Account Set T rigger Code: Code. T ype [0..1] Payment + Allowance Charge Percent: Numeric. T ype [0..1] + Allowance Charge Amount: Amount. T ype [0..1]  + T ax Fee T ype: Code. T ype [0..1]  + Account T ype Code: Code. T ype [0..1] + Payment Amount: Am  + Allowance Charge Base Quantity: Quantity. T ype [0..1] * + +     T T a a x x a  F bl e e e     A R m at o e u :  n   t N : umeric. Type [0..1 0 ] ..1 + +     P P a a y y m m e e n n t t     D D i u sc e o  D un a t t   e P :  e   r D c a o e t n e u t   n : T   t   i .  N m T u e y m . p   e e T ri y c p .  e Type [0..1] + Prepaid Charge Levy Indicator:  Indicator. Type [0..1] 0.. + Tax Amount:  Am   o   u A n m t.  o T u y n p t. e     T [ y 0. p . e 1   ] [] + +     A A c c c c o o u u n n t t     C A h m ar o t  u T nt y   p id e  e C nt o if d i e c : a    ti C o o n d :  e   . C   o T d yp e. e     T [0 y . p .1 e ]

ebXML : de quoi sagit-il ? cd Inv oice Line Document Reference De +Customer Order Inv oice Line +Consignee . etails . Part + +     R R e e f f e e r r e e n n c c e e     D N a u te m :  b   e D r: a   t  I e d  T e i n m tifi e e . r   . T  T y y p p e  e [0..1] tails 0..1 +Suppli  er Order + +     I T nv ar o i i ff c   e C  L o i d n e e     N N u u m m b b e e r: r:      I  I d d e e n n ti ti fi fi e e r. r   .  T T y y p p e e  [0..1] +Consi gnor  0..1 y D 0..1 +Consignee  Order + +     C R o e p fe y  r I e n n d c i e c   a S t ta o t r: u    s I :  n   d C i o c d at e o .  r. T  T yp y e p   e [   0 [ . 0 . . 1 .1 ] ] + +     L O o r t i   g N i u n C m o b u e n r t :  r   y I   d C e o n d ti e fi :  e  I r. d   e T n y t p if e i   e [ r 0 . .   . T 1 y ] pe [0..1] +End User  0..1 + Delivery Date: Date T ime. T ype [0..1] + +     R R e e f f e e r r e e n n c c e e     U G R l I o :  b  I a d l  e U n n ti i f q ie u r e .   I T d y e p n e ti  [ f 0..1  I ] dentifier. Type [0..1] 0..1 +Despatch  Advice + Despatch Date: Date T i me. T ype [0..1] 0..1 er: +  Expi ry Date: Date Ti me. T ype [0..1] + Reference Item Number: Identifier. T ype [0..1] 0..1 +Packi  ng List + Invoice Quantity: Quantity. T ype [0..1] + Reference Item Status: Code. T ype [0..1]  + Despatch Quantity: Quanti ty. Type [0..*] 0..1 + Gross Weight: Measure. T ype [0..1]  Net Wei ght: Measure. T ype [0..1] + + T heoretical Wei ght: Measure. T ype [0..1] + Number Of Pieces: Numeri c. T ype [0..1] + Number Of Packages: Numeri c. T ype [0..1] + Invoice Line Amount: Am ount. T ype [0..1] + Invoice Line Addi ti onal Charge Amount: Amount. T ype [0..1] + Invoice Line Addi ti onal All owance Amount: Amount. T ype [0..1] + Invoice Line T axable Am ount: Am ount. T ype [0..1] Transport Means. Details 0..1 + T ax Fee Am ount: Am ount. T ype [0..1] + T ransport Means T ype Code: Code. T ype [0..1]  + Invoice Line T otal Amount: Amount. T ype [0..1] + T ransport Means T ype Text: Text. T ype [0..1]  + T ransport Mode: Code. T ype + T ransport Means Identi ficati on: Identifi er. T ype [0..1]  + Marks And Num bers: T ext. T ype [0..1] + Invoice Line Note: T ext. T ype [0..*] 0..1 0..1 Article Details Period. Details 0 .1  +Vali di ty Peri od Price. Details + +     S C u u p st p o li m er e   r A   r A ti rt c i l c e l   e N  N u u m m be b r e :  r   :  I   d I e de nt n if ti i f e i r e .  r. T  T y y p p e e     [ [ 0 0 . . . . 1 1 ] ] + Start Date: Date T i me. Type [0..1] . + Net Price Indi cator: Indicator. T ype [0..1]  + Manufacturer Article Number: Identifier. T ype [0..1]   + End Date: Date T im e. T ype [0..1]  + Price T ype Code: Code.  + Arti cl e Descri ption: T ext. T ype [0..1] T ype [0..1] + Price Amount: Amount. T ype + Price Base Quantity: Quanti ty. T ype [0..1] Inv oice Line::Additional Article Details e Allowance Charge  0..  +Assets or +Pri c  * Expenses Item Details Allow ance Charge. Details Account 0..* + Suppli er Item Identifi cation: Identifier. T ype [0..1] + Charge Indi cator: Indicator. T ype [0..1]  + Manufacturer Item Identi fi cati on: Identifier. T ype [0..1] +Al lowance Charge Currency Exchange + Allowance Charge Identifi cation: Code. T ype +Sal es + Cal cul ation Sequence Number: Numeric. T ype [0..1] + Allowance Charge Percent: Numeri c. T ype [0..1] Account Inv oice Line::Additional Item Details + Allowance Charge Amount: Am ount. T ype [0..1] + Allowance Charge Base Quantity: Quantity. T ype [0..1] 0..1 + Prepai d Charge Levy Indicator: Indicator. T ype [0..1] 0..* 0..* Tax Fee 0..* + Calculati on Sequence Number: Numeric. T ype + T ax Fee Category: Code. Type [0..1] Currency Exchange. Details  Accounting Line Account. Details + T ax Fee Currency: Code. T ype [0..1] + Source Currency: Code. T ype  + T ax Fee Qual ifier: Code. T ype + T ax Fee T ype: Code. T ype + +     U T n a i r t  g B et a   s C e u   r S r o en ur c c y e :      C C u o r d re e n .  c T y: y   p   e Numeric. Type [0..1] + + +       A A A c c c c c c o o o u u u n n n t t t       I T S d y e e p t n   t e T i   f r i C i c o g a d g ti e e o : r       n C C :  o o  I d d d e e e : .     n   T t C if y o i p e d e r e .     . [   T 0 T . y y . p 1 p ] e e [0..1]+ Tax Fee Rate:  Numeric. Type [0..1] + Uni t Base T arget Currency: Numeric. T ype [0..1]  + Account Chart T ype Code: Code. T ype [0..1]  + T ax Fee Exempti on Reason: T ext. T ype [0..1] +    Exchange. Rate:  Numeric Type +    Account Amount identification:  Code. Type + Tax Fee Exempti io o n n  :  R  T e e as xt on T  C yp o e d   e [ : 0   .   . C 1 o ] de. Type [0..1] + Exchange Date Time:  Da . te Time. Type [0..1] + +     T T a a x x a  F bl e e e     a Ju m ri o s u d n i t c : t   Amount . .    Type [0..1] + T axabl e Amount All owance Rate: Numeric. T ype [0..1] + T ax Fee Rate All owance Rate: Numeric. T ype [0..1] + T ax Amount: Amount. T ype [0..1]

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La facture électronique et ebXML

Offre cotation Confirmation commande Livraison Facture Paiement Avis crédit Archivage électronique Contrôle

Demande cotation Commande Livraison Facture Paiement Avis débit Contrôle Archivage électronique

Délivrance de la facture

AVIS DE LIVRAISON FOURNISSEUR FOURNISSEUR FACTURE DE   SERVICES

ECRITURE COMPTABLE COMPTABILITE COMPTABILITE FOURNISSEUR CLIENT on enregistre la facture en comptabilité lorsque le bon de livraison n'a pas déjà été comptabilisé.

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Chaîne des Approvisionnements Bank Bank customer Customer  Supplier  supplier Order 1 Order acknowledged 2 Order delivery 3 Invoice delivery 4 Payment order 5 Remittance Advice 5

6 Bank to Bank transfer 7 Debit advice Credit advice 7

TBG1 Supply Chain sequence diagram before TBG12 Accounting Token

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Chaîne des Approvisionnements Bank Accounting  Accounting Bank customer customer Customer  Supplier  supplier supplier Order 1 2 Purchase Order acknowledged 2 Sales 2 commitment commitment 3 Invoice to  Order delivery 3 Invoice to 3 receive deliver 4 Account Invoice delivery 4 Account 4 Payable Receivable Payment 5 Remittance Advice  Payment 5 order in progress Payment 5 6 in progress Bank to Bank transfer 6 7 Debit advice Credit advice 7 nk 8 ex B p a e n n k sere B c a eipts 8 Supply Chain sequence diagram after TBG12 Accounting Token

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Facture électronique ebXML, un élément comptable !

La facture est un des éléments de base de la comptabilité. Si on adjoint des renseignements comptables à la facture électronique : ™ on facilite la tenue de la comptabilité en temps réel, ™ on supprime les ressaisies, ™ on économise du temps, ™ on diminue les possibilités de fraude.

La solution, cest le jeton comptable (accounting token)

Chaîne des Approvisionnements Le chaînon manquant

ebXML facture

correspondance

correspondance

Lien ? = jeton comptable

ebXML accounting entry

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e-Business ÍÎ Compta

Un travail de correspondance a été réalisé entre éléments de données pour chaque événement de la chaîne de traitement Exemple facturation :  entête de facture Î compte individuel tiers  ligne de facture Î compte achat / vente Î analytique, budget, etc pour que l'application commerciale soit "complète", vérifiable et que la traçabilité soit assurée. Ceci est vrai pour toutes les autres chaînes de traitement informatique.

e-Business ÍÎ Compta Id. Nom de l'information Commentaires/Définition Nom de l'information Commentaires / Définition Compte de tiers et récapitulation des taxes identification et spécification 1catégoriede pièce comptable c d ara u ct m é e ri n s t t   i d q e u s e ti s n d é 'u à n ê   t o r b e je u t n o e u p d i ' è u c n e     "Par défaut XML MSG3 oc comptable. identification de la référence de la 17 référenc i e qu d e e la ressource r la es q s u o el u l r e c s e e i   n tr fo o r u m ve at l i a q   u pi e è ( c U e  R c I) o  d m a p n ta s ble Reference URI T re h f e e   r U e n n if c o e r d m     d R o e c s u o m u e rc nt e .  Identifier of the  informat dématérialisée ou immatérielle. férence interne de la pièce 2 c ré omptable i d d d e é e  l p n a t a i   f r i p t c i e è a m t c i e e o   n n c t   o d o m e u  l p u a t   a n r   b é s l f e e é r r d v e i o c n n e c n . e é i e nt p e a r r n   e u   n  t I r n a f i o t r e m m a e t n io t n in   f d o o r n m n a é t e iq p u a e r le  l A ' a o c u r t h g o e a t m n e a i u t s i s a q t e i u o e n . D d é e  p l'e e n n t d r a e n p t ri d s e e   identification du numéro figurant sur référence d'origine de la pièce  la pièce comptable. En règle 3 comptable f g o é u n r é n r i a s l s e e ,  u n r, °  la a   ttr b i a b n u q é u p e a o r  u le l   e  Invoice Number i T s h s e u   e u r n   i t q o  u i e d   e n n u ti m fy b  u er n    i a n s v si o g ic n e e . d by the  partenaire extérieur à l'entité. identification de la date figurant sur 4 date de la pièce comptable  la pièce comptable attribuée par le ce Issue Date  is fournisseur, la banque ou le Invoi i T s h su e  e D d. ate/Time when the invoice partenaire extérieur à l'entité. tomatique. Dépendant de date d'entrée ou de réce  identification de la date à laquelle la Inf l' A o u rganisationde l'entreprise 5 dansl'entité ption e é r t é n é   c e e a s p t c t t i d é o e e n st p d i a n e r   a   l t l' a a e   i p r n i e ti è . t c é e o  c u o le m  s pt e a rv b i l c e e a     qui  trai o t r e m m a e t n io t n in   f d o o r n m n a é t e iq p u a e r le  acheteuse 8 l c o o ca m li p s t a a t b i l o e nde la pièce  i p d i e è n c t e if   i c c o at m io p n t   a d b e l   e la d  l a o n c s a u li n s   a s t e io rv n ic d e e ,     la  I t n r f a o it r e m m a e ti n o t n i   n d f o or n m n a é t e iq p u a e r le  l a A 'o c u r h t g o e a t m e n a i u t s s i a q e t / i u v o e e n .  n D d d é e e   p l u ' e e s n n e t d re an p t ri d se e  une archive, etc. Automatique. Dépendant de Information donnée par le  l'organisation de l'entreprise 9 c c o o m m p m ta e b n l t e aireapportéàla pièce  p c i o è m ce m  c e o nt m ai p r t e a e b x le p . liciterelatifàla  t c r o ai m te pr m e e n n d t r i e nf l o 'i r n m fo a r ti m q a u ti e o .  n Peut a S c i h In e v te oi u c s e  e n /v o e te n ,  d t e h u e s  f e r . ee text  Invoice Note. information related to the complete invoice. identification du service à l'origine de service à l'ori ine de la ièce la éce tion de la ièce com table : Information donnéear le  A ' utomatique. Dép ' endantde 

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