Le bilan prévisionnel

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Le bilan prévisionnel (fiche - Terminale STMG)

Objectif Le budget de trésorerie permet de voir les incidenc es d’une variation de l’activité sur la trésorerie d’une organisation. Les budgets permette nt également de construire des documents de synthèse prévisionnels : le bilan et l e compte de résultat. Qu’est ce qu’un bilan prévisionnel ? Quel est son rôle ? Comm ent se construit-il ? 1. Définition et rôle du bilan prévisionnel Lebudget de trésorerieprévoit l'évolution mensuelle de la trésorerie à p artir de la prévision des encaissements et des décaissements. L e bilan prévisionnel reprend différents éléments d’actif et de passif des différents budgets. Le bilan prévisionnel permet au dirigeant d’avoir une vue globale de l’ac tivité de la période future étudiée lors de l’élaboration des différents budgets. Le bilan prévisionnel est unoutil de gestionutile en interne et pour les partenaires externes. Pour obtenir un financement, le banquier demande ce document. En interne, ce document permet de déterminer la rentabilité et la cohérence du projet. Il est donc utile tout au long de la vie de l’entreprise. 2. Construction du bilan prévisionnel Pour construire le bilan prévisionnel, il faut se s ervir du bilan de départ, des budgets des encaissements et des décaissements, du budget d e trésorerie.

Mois Créances clients (bilan) Ventes TTC janvier 593 Ventes TTC février

Janvier

900 296,5

Février

296,5 415,1

Mars

415,1

Bilan