Manuel d’économie bancaire appliquée au coeur des entreprises bancaires

Documentàusagestrictementpersonnel.Sivoussouhaitezutilisercecontenuàdesfinscollectives,mercidecontacterRevueBanque 03/2014eaubanMcainreuel 2 version cœur Exercices des DOMINIQUE d’économie entreprises a pliquée CHABERTet corrigésbancaires

Cesexercicesontpourobjectifdevouspermettrede(re)travailleruncertaine nombredepointsabordésdanslesdifférentschapitresdela2 éditionduManueld’économiebancaireappliquée– Aucœurdesentreprisesbancaire.

●Lesexercicesnumérotésde1à13fontappelauxchapitres1et3 ●Lesexercicesnumérotésde14à22fontappelauchapitre4

Sourcesdesexercices

Exercice3 CousserguesSylvie(de),Gestiondelabanque– Dudiagnosticàlastratégie,e Dunod,3 éd.,2002. e Nota:lelecteurtrouveraunautreexempleàlapage123dela7 éditiondecetouvrage,coécritavecGautierBourdeauxetparuen2013.

Exercice9 LamarqueÉric,Gestionbancaire,PearsonEducation,2008. Lenom(fictif)delabanqueaétéchangéainsiquel’annéederéférenceducompted’exploitation.

Exercice10 LamarqueÉric,Gestionbancaire,PearsonEducation,2008.

ie,

Exercice14 CousserguesSylvie(de),Gestiondelabanque– Dudiagnosticàlastratég e Dunod,3 éd.,2002. e Nota:lelecteurtrouveraunautreexempleauxpages219et220dela7 éditiondecetouvrage,coécritavecGautierBourdeauxetparuen2013.

Exercice15 VenardNicolas,Économiebancaire,Bréal,2001.

Lesexercicessignalésparunastérisque(*)sontdusàl’auteur.

E X E R C I C E 1*

On considère l’évoluƟon du bilan agrégé des cinq principaux groupes bancaires français en (Mds€) entre 2009 et 2011 (BNP Paribas, Société générale, Groupe Crédit agricole, BPCE et Groupe Crédit mutuel). ACTIF En milliards d’eurosVariaƟon 2011/2010 2009 2010 2011 En montant En% Emplois Caisse, Banques centrales et oﬃ ce des 95,79 99,22 144,97 44,75 46,1 chèques postaux Prêts aux établissements de crédit1630,72 1585,16 1812,68 227,52 14,4 - Comptes ordinaires 241,43 213,30 211,84 -1,46 -0,7 - Comptes et prêts 1123,84 1088,65 1282,04 193,39 17,8 - Valeurs reçues en pension 10,23 14,62 16,38 1,76 12,1 - Autres prêts 255,22 268,59 302,42 33,83 12,6 Crédits à la clientèle 2218,19 2393,24 2433,68 40,44 1,7 - Crédits à la clientèle nonﬁnancière 1968,72 2075,91 23,2142,57 66,67 - Prêts à la clientèleﬁnancière 132,30 183,00 155,93 -27,07 -14,8 - Valeurs reçues en pension 0,22 0,20 1,14 0,94 470,3 - Comptes ordinaires débiteurs 65,20 81,12 80,24 -0,88 -1,1 - Créances douteuses 37,00 38,59 38,14 -0,46 -1,2 - Autres crédits 14,75 14,42 15,67 1,25 8,6 OpéraƟons surƟtres 2223,98 2303,08 2251,50 -51,58 -2,2 - Titres reçus en pension livrée 513,23 607,79 592,27 -15,52 -2,6 - Titres de transacƟ635,68 496,82 on 635,72 -135,85 -21,8 - Titres de placement 444,54 439,55 457,13 17,58 4 - Titres de l’acƟ-0,36 -17,8vité de portefeuille 2,32 2,02 1,66 - Titres d’invesƟ27,97 10,7261,63 289,60 ssement 265,35 - Autres opéraƟons 362,81 356,42 414,02 57,60 16,2 Valeurs immobilisées 481,37 495,75 490,80 -4,96 -1,0 - Prêts subordonnés 44,01 44,74 43,50 -1,24 -2,8 - Parts dans les entreprises liées 317,31 331,97 326,43 -5,54 -1,7 - ImmobilisaƟ29,02 29,16 ons 28,56 0,14 0,5 - Crédit-bail et locaƟ88,39 87,47 89,09 1,62 1,8on simple - Autres valeurs 3,11 2,55 2,61 0,06 2,4 Divers 858,05 953,49 127,5215,53 262,05 Total de l’acƟf 7508,10 7829,94 8349,17 519,23 6,6 PASSIF En milliards d’eurosVariaƟon 2011/2010 2009 2010 2011 En montant En% Ressources Banques centrales et office des chèques 18,75 5,92 1,83 -4,09 -69,1 postaux Emprunts auprès des établissements de crédit 1717,18 1531,70 119,0821,98 290,27 - Comptes ordinaires créditeurs 100,62 103,10 103,26 0,16 0,2 - Comptes et emprunts 1320,99 1126,64 1390,83 264,20 23,5 - Valeurs données en pension 24,07 29,63 27,60 -2,03 -6,9 - Autres emprunts 271,50 272,33 300,28 27,95 10,3 Ressources émanant de la clientèle 1893,42 2133,50 20,3139,93 6,43 - Emprunts auprès de la clientèleﬁ433,54 374,87 -58,67 -13,5nancière 307,36 - Valeurs données en pension 1,32 2,89 0,58 -2,31 -80,1 - Comptes ordinaires créditeurs 523,50 578,54 604,33 25,79 4,5 - Comptes d’épargne à régime spécial 728,56 755,33 799,26 43,93 5,8 - Comptes créditeurs à terme 302,38 332,08 329,00 -3,09 -0,9 - Bons de caisse et bons d’épargne 1,89 2,21 2,30 0,09 4,2 Document à usage strictement personnel. Si vous souhaitez utiliser ce contenu à des fins collectives, merci de contacter Revue Banque - Autres ressources 28,41 28,92 29,61 0,69 2,4 OpéraƟons surƟtres 2506,66 2652,56 20,5664,90 12,34 - Titres donnés en pension livrée 580,28 630,34 663,86 33,52 5,3 - DeƩ es représentées par unƟtre 1249,43 1320,05 1232,53 -87,51 -6,6 - DontƟ-19,1751,39 787,14 636,51 -150,63 tres de créance négociables - ObligaƟ478,56 522,39 43,82 ons 446,57 9,2 - Autres opéraƟons 676,94 9,4702,17 768,50 66,33 Provisions, capitaux propres 562,69 583,50 590,12 6,61 1,1 - SubvenƟons et fonds publics aﬀectés 4,81 6,33 6,71 0,37 5,9 - Provisions diverses et dépôts de garanƟ83,78 96,01 12,23 14,6e 72,33 à caractère mutuel - DeƩ es subordonnées 176,82 172,14 153,81 -18,33 -10,6 - Capital, réserves et fonds pour risques 308,74 321,25 333,59 12,34 3,8 bancaires généraux Report à nouveau (+ / -) 32,14 37,35 39,23 1,88 5,0 Divers 777,26 885,41 1091,19 205,77 23,2 Total du passif 7508,10 7829,94 86,6349,17 519,23 Source : ACPR, 2012.

a)Commentez de manière synthéƟque les grands postes de ce bilan agrégé. b)Comment expliquez-vous la faible diﬀérence avec le montant des prêts interbancaires et celui des emprunts interbancaires ?

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E X E R C I C E 2 *

Le tableau ci-après retrace le bilan agrégé des cinq principaux groupes bancaires français (en Mds€), selon les normes IFRS. ÉvoluƟon 2011 2012 2012/2011 AcƟf Trésorerie et comptes à vue auprès de banques centrales 183,7 316,4 +72,3% AcƟfsﬁnanciers détenus à desﬁns de transacƟon 1750,1 1829,8 +4,6% AcƟfsﬁ93,5 124,2 +32,8nanciers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat % AcƟfs disponibles à la vente -1,0373,8 370,1 % Prêts et créances sur les grandes entreprises 1-5,1050,4 996,4 % Prêts et créances sur la clientèle de détail 1480,8 1467,1 -0,9% Prêts et créances sur les administraƟons centrales, les établissements de -8,6631,0 576,7 % crédit et les insƟtuƟons non établissements de crédit Placements détenus jusqu’à leur échéance 20,9 20,3 -3,1% Dérivés – Comptabilité de couverture 70,8 88,0 +24,2% Autres acƟfs 519,7 524,7 +1,0% Document à uPsaasgseifstrictement personnel. Si vous souhaitez utiliser ce contenu à des fins collectives, merci de contacter Revue Banque Passifsﬁnanciers détenus à desﬁns de transacƟon 1685,31 1679,97 -0,3% Passifsﬁ168,54 176,70 +4,8nanciers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat % Dérivés – Comptabilité de couverture 80,03 93,40 +16,7% Dépôts d’établissements de crédit 526,59 468,43 -11,0% Dépôts (autres que ceux d’établissements de crédit) 2209,79 2214,08 +0,2% Titres de deƩ e (y compris les obligaƟ859,43 +8,1ons) 795,30 % Provisions 25,14 26,56 +5,6% Passifs subordonnés 88,58 71,46 -19,3% Capitaux propres part du groupe 271,27 294,46 +8,5% Autres passifs 324,15 429,08 +32,4% Total de bilan 6174,7 6313,6 +2,2% Source : ACPR, 2012. a)Commentez de manière synthéƟque ce bilan agrégé. b)Comment peut s’expliquer la forte croissance du poste « Trésorerie et comptes à vue auprès de Banques centrales »?

c)Que désignent les postes suivants ? – « AcƟfsﬁnanciers en juste valeur par résultat » ? – « AcƟfsﬁnanciers détenus jusqu’à l’échéance » ? – « AcƟfsﬁnanciers disponibles à la vente » ?

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E X E R C I C E 3

(S. de Coussergues)

Soit le bilan simpliﬁé de quatre banques A, B, C et D en valeurs absolues (en millions d’unités monétaires) (v. tableau 1) et en valeurs relaƟves (v. tableau 2). Tableau 1 (en millions d’u.m.) AcƟf Passif Banques A B C D Banques A B C D OpéraƟons de trésorerie 968 320 77 16 OpéraƟons de trésorerie 80 28,4660 432 OpéraƟons avec la 1Opéra100 440 18 1,5 Ɵons avec la 114 0,9364 320 clientèle clientèle OpéraƟons surƟOpératres et 22 16 3 82 Ɵons surƟ22 16 tres et 3 68,9 divers divers Valeurs immobilisées 110 24 2 0,5 Valeurs immobilisées 154 32 3 1,8 Total bilan 2Total bilan 2200 800 100 100 100 100200 800 Tableau 2 (en %) DocumeAnctƟàfusage strictement personnel. Si vous souhaitez utiliser ce contenPuaàsdseifs fins collectives, merci de contacter Revue Banque Banques A B C D Banques A B C D OpéraƟOpéra44 40 77 16 ons de trésorerie Ɵ30 54 80 on de trésorerie 28,4 OpéraƟons avec la 50 55 18 1,5 OpéraƟons avec la 62 40 14 0,9 clientèle clientèle OpéraƟons surƟtres et 1 2 3 82 OpéraƟons surƟ68,9tres et 1 2 3 divers divers

Valeurs immobilisées 5 3 2 0,5 Capitaux permanents 7 4 3 Total bilan 100 100 100 100 Total bilan 100 100 100 a)Que pouvez-vous dire de l’acƟvité des banques A, B, C et D à la lecture de ces bilans ? b)Calculez et analysez les soldes suivants : – SituaƟon clientèle. – SituaƟon de trésorerie.

1,8 100

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E X E R C I C E 4 *

On considère la courbe des taux sur lesƟtres de la deƩsouveraine française en 2006/2007 d’une e part et en 2012/2013 d’autre part (source : France Trésor d’après des données Bloomberg, 2007 et 2013).

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À parƟr de l’examen de la courbe des taux surƟtres d’État français, que pouvez-vous direa priorisur : a)L’évoluƟon de la marge d’intermédiaƟon des banques – entre avril 2006 et avril 2007? – entre juin 2012 et juin 2013? b)Les taux débiteurs praƟqués par les banques ?

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E X E R C I C E 5 *

Marge nette d’Intérêt et commIssIons nettes rapportées au total de bIlan

Périmètre : BNP Paribas, Société générale, Groupe Crédit agricole, Groupe BPCE, La Banque postale. Source : ACPR, 2012.

Commentez le graphique ci-dessus en cherchant à adopter une lecture économique relaƟve à l’évoluƟon de ces deux courbes.

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E X E R C I C E 6 *

On considère le bilan (simpliﬁé et donc tronqué) de la banque Crédit de France (hors fonds propres) :

Crédits 1 an 2,5 %(40 %)

Crédits 5 ans 4,10 %(30 %)

Titres privés 10 ans 4,20 %(30 %)

Dépôts à vue à 0 %(30 %)

Emprunts interbancaires à 1 mois 3,3 %(25 %)

CD 3 mois à 3,35 %(45 %)

Entre parenthèses : part des diﬀérents postes du bilan. La structure des taux est la suivante :  Taux au jour le jour EONIA 3,3 %  Taux à 1 mois 3,5 %  Taux à 3 mois 3,55 %  Taux à 1 an 3,7 %  Taux 5 ans 3,75 %  Taux 10 ans 3,80 % a)Construisez le bilan noƟonnel emplois / ressources de ceƩ e banque. b)Calculez les marges commerciales et la margeﬁnancière, ainsi que la marge d’intermédiaƟon totale. c)Quel est le risque de taux auquel ceƩbanque vous semble exposée ? e

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E X E R C I C E 7 *

On considère les données suivantes de la Banque générale de dépôts et de crédit (en M€).

Charges

Charges sur ressources de la clientèle. Charges de reﬁnancement (diﬀérenƟel emplois / ressources). Charges sur chèques, cartes, virements, transports de fonds, Ɵtres…

2013 90 20

1

0

Produits

Produits d’exploitaƟon bancaire. Commissions sur acƟvitésﬁnancières (bourse, Opcvm, assurance-vie). Commissions sur engagements (remboursements anƟcipés, avenants, cauƟons, assurance-crédit). Commissions de foncƟonnement des comptes (frais de tenue de comptes, cartes bancaires, virements…). Commissions de sancƟon (débiteurs, rejets). Commissions d’équipement client (cartes, assurances des moyens de paiement, IARD, prévoyance). Autres commissions.

2013 228 15

1

2

1

7

2

3

8

2

a)Calculez le PNB de ceƩ e banque en faisant apparaître la composante marge d’intermédiaƟon et marge sur tariﬁcaƟon (commissions). b)Commentez en quelques mots. _______________________________________________________________________________________

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Document à_u_sa_g_e_s_tri_ct_e_m_e_nt_p_e_rs_o_n_ne_l._S_i_v_ou_s_s_o_u_ha_it_e_z_ut_ili_se_r_c_e_c_on_t_en_u_à__de_s_fi_n_s_co_ll_e_cti_v_es_,_m_e_rc_i_d_e_co_n_ta_c_te_r_R_e_vu_e_B_a_n_q_ue___________

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E X E R C I C E 8 *

Le graphique ci-après retrace l’évoluƟon d’Eonia entre 1999 et 2013.

Source : Banque de France, août 2013. Sur la base de l’évoluƟon d’Eonia, que pouvez-vous dire sommairement : a)Sur le coût de collecte de la ressource ? b)Sur l’impact possible de ce taux à très court terme sur les taux d’intérêt des crédits accordés à la clientèle ?

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Docum_en_t_à_u_s_ag_e_s_tr_ic_te_m_e_n_t_pe_r_so_n_n_el_._Si_v_o_us_s_o_u_h_ait_e_z_u_til_is___________________________________________________ er ce contenu à des fins collectives, merci de contacter Revue Banque

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Publié par	Droit-bancaire
Publié le	22 novembre 2017
Nombre de lectures	59
Langue	Français
Poids de l'ouvrage	1 Mo

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