Étude de cas Solutions FR v1.0

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Services d’affaires mondiaux – Gestion financièreAnnexe – Solutions La planification d’abord: Une nouvelle approche de la budgétisation institutionnelleÉtude de cas1 Atelier CMA | IGF SPP 2007 | Confidentiel © 2006 IBM CorporationƒƒƒServices d’affaires mondiaux – Gestion financièreObservez les résultatsL’extrapolation initiale suggère un budget de 113 850 000$ ou 72 000$ par employé (incluant une prime de 20% pour le temps supplémentaire)Le transfert de la demande selon les hypothèses énoncées génèreun budget révisé de 122 400 000$– Ceci représente une hausse de 7.5% comparativement à l’extrapolation, ce qui est une erreur considérable. Ceci découle du changement d’un seul paramètre. – De plus, advenant que toutes les heures additionnelles de vols auraient étépour les avions à 4 moteurs, la marge d’erreur aurait été de 10%.– L’exemple est simplifié pour éviter de compromettre les limites des fonctions par pallier (capacité).Leçons:– Ne jamais extrapoler à moins d’être entièrement certain des circonstances.– Considérer les impacts économiques des fournisseurs de services lors de fluctuations de la demande. 2 Atelier CMA | IGF SPP 2007 | Confidentiel © 2006 IBM CorporationServices d’affaires mondiaux – Gestion financièreExemple aviation : Détermination initiale des besoins en ressourcesInspection des avions à 2 moteurs – SolutionMain-d’oeuvre Besoin Ressources1 140 837.5 heures330 heures / moteur 110 heures / moteur 220 heures / ...

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Extrait

1

Services d’affaires mondiaux – Gestion financière

Annexe – Solutions

La planification d’abord: Une nouvelle approche de la budgétisation institutionnelle

Étude de cas

Atelier CMASPP 2007| IGF| Confidentiel

© 2006 IBM Corporation

2

Services d’affaires mondiaux – Gestion financière Observez les résultats ƒL’extrapolation initiale suggère un budget de 113 850 000$ ou 72 000$ par employé (incluant une prime de 20% pour le temps supplémentaire)

ƒLe transfert de la demande selon les hypothèses énoncées génère un budget révisé de 122 400 000$ –Ceci représente une hausse de 7.5% comparativement à l’extrapolation, ce qui est une erreur considérable.Ceci découle du changement d’un seul paramètre. –De plus, advenant que toutes les heures additionnelles de vols auraient été pour les avions à 4 moteurs, la marge d’erreur aurait été de 10%. –L’exemple est simplifié pour éviter de compromettre les limites des fonctions par pallier (capacité). ƒLeçons: –Ne jamais extrapoler à moins d’être entièrement certain des circonstances. –Considérer les impacts économiques des fournisseurs de services lors de fluctuations de la demande.

Atelier CMASPP 2007| Confidentiel| IGF

© 2006 IBM Corporation

Services d’affaires mondiaux – Gestion financière

Exemple aviation : Détermination initiale des besoins en ressources Inspection des avions à 2 moteurs – Solution

Maind’oeuvre

Besoin Ressources 1 140 837.5 heures

330 heures / moteur110 heures / moteur220 heures / moteur450 heures / avion150 heures / avion12.5 heures / pneu54.25 heures / inspection

Défaire le moteur

Lubrifier le moteur

Rassembler le moteur

Inspecter l’avionique

550 Inspections

Effectuer les inspections Avions 2 moteurs 8 pneus

Inspecter le fuselage

Inspecter les pneus

Documenter le travail

Calculs: 330 heures/moteur * 2 moteurs / avion * 550 inspections = 363 000 heures etc. 3 AtelierCMASPP 2007| Confidentiel| IGF © 2006 IBM Corporation

Services d’affaires mondiaux – Gestion financière

Exemple aviation : Détermination initiale des besoins en ressources Inspection des avions à 4 moteurs – Feuille de travail

Maind’oeuvre

Besoin Ressources 861,062.5 heures

330 heures / moteur110 heures / moteur220 heures / moteur450 heures / avion150 heures / avion12.5 heures / pneu54.25 heures / inspection

Défaire le moteur

Lubrifier le moteur

Rassembler le moteur

Inspecter l’avionique

250 Inspections

Inspecter le fuselage

Inspecter les pneus

Documenter le travail

Effectuer les inspections Avions 4 moteurs 12 pneus Calculs: 330 heures/moteur * 4 moteurs/avion * 250 inspections = 330 000 heures etc. Total besoin en ressources = 1 140 837.5 heures + 861 062.5 heures = 2 001 900 heures, arrondi à 2000 000 pour cet exemple (tampon +3.5% ) 4 AtelierCMASPP 2007| Confidentiel © 2006 IBM Corporation | IGF

Services d’affaires mondiaux – Gestion financière

Exemple aviation : Détermination des besoins révisés en ressources Inspection des avions à 2 moteurs – Solution

Maind’oeuvre

Besoin Ressources 1,140,837.5hours 1,244,550.0

330 heures / moteur110 heures / moteur220 heures / moteur450 heures / avion150 heures / avion12.5 heures / pneu54.25 heures / inspection

Défaire le moteur

Lubrifier le moteur

Rassembler le moteur

Inspecter l’avionique

600 550Inspections

Effectuer les inspections Avions 2 moteurs 8 pneus

Inspecter le fuselage

Inspecter les pneus

Documenter le travail

Calculs: 330 heures/moteur * 2 moteurs/avion * 600 inspections = 396 000 heures etc. 5 AtelierCMA| IGFSPP 2007| Confidentiel © 2006 IBM Corporation

Services d’affaires mondiaux – Gestion financière

Exemple aviation : Détermination des besoins révisés en ressources Inspection des avions à 4 moteurs – Solution

Maind’oeuvre

Besoin Ressources 861,062.5heures 1,722,125.0

330 heures / moteur110 heures / moteur220 heures / moteur450 heures / avion150 heures / avion12.5 heures / pneu54.25 heures / inspection

Défaire le moteur

Lubrifier le moteur

Rassembler le moteur

Inspecter l’avionique

Inspecter le fuselage

500 250Inspections

Effectuer les inspections Avions 4 moteurs 12 pneus

Inspecter les pneus

Documenter le travail

Calculs: 330 heures/moteur * 4 moteurs / avion * 500 inspections = 660 000 heures etc. Total besoin en maind’oeuvre = 1 244 550.0 heures + 1 722 125.0 heures = 2 966 675.0 heures + 3.5% tampon = 3 070 000 heures (arrondi) 6 AtelierCMA © 2006 IBM Corporation SPP 2007| Confidentiel| IGF

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Services d’affaires mondiaux – Gestion financière Solution révisée ƒ2 966 675.0 heures + 3.5% tampon requiert une main d’oeuvre composée de 1 700 employés (arrondi et basé sur une capacité de 1 800 heures par employé)

ƒAvec les mêmes taux de vacances, de temps supplémentaire, et de rémunération le coût total des ressources est de 122 400 000$

Atelier CMA| ConfidentielSPP 2007| IGF

© 2006 IBM Corporation